快速查題-初級銀行從業(yè)試題

借款人的還款能力

借款人的盈利情況

借款人的信用等級

擔(dān)保人資金實(shí)力

主要包括還款能力分析、擔(dān)保狀況分析和非財務(wù)因素分析三方面

在對擔(dān)保狀況分析時，重點(diǎn)需考慮擔(dān)保的有效性

擔(dān)保也需要具有法律效力，且要建立在擔(dān)保人的財務(wù)實(shí)力及自愿基礎(chǔ)上

一般可從借款人的行業(yè)、經(jīng)營、管理風(fēng)險，自然及社會因素，銀行信貸管理等方面分析非財務(wù)因素對貸款償還的影響

貸款分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的需要

貸款分類是監(jiān)管當(dāng)局并表監(jiān)管、資本監(jiān)管和流動性的監(jiān)控的基礎(chǔ)

貸款分類是利用外部審計師輔助金融監(jiān)管的需要

一般銀行在處置不良資產(chǎn)時不需要貸款分類，在重組時則需要對貸款分類

歷史成本法

市場價值法

公允價值法

凈現(xiàn)值法

由于資金流出和流入在時間上存在差異產(chǎn)生的借款需求

企業(yè)投入大量的資金用于購買生產(chǎn)設(shè)備，上期利潤不足以支付

企業(yè)上期經(jīng)營不善，需要資金彌補(bǔ)虧空

購買下一階段生產(chǎn)所需用的原材料

企業(yè)需要大量資金進(jìn)行證券投資

需分析目前的還款來源，進(jìn)而分析可用于償還貸款的還款來源風(fēng)險

不需關(guān)注貸款的目的

要對貸款使用過程中的周期性分析

貸款期限的確定要符合資本循環(huán)的轉(zhuǎn)換

還款記錄對貸款分類的確定有特殊的作用

制定和修訂信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的管理政策、操作實(shí)施細(xì)則或業(yè)務(wù)操作流程

開發(fā)和運(yùn)用信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類操作實(shí)施系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)

建立完整的信貸檔案，以保證貸款分類的獨(dú)立、連續(xù)、可靠

保證信貸資產(chǎn)分類人員具備必要的分類知識和業(yè)務(wù)素質(zhì)

高級管理層要對貸款分類制度的執(zhí)行、貸款分類的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任

按照市場價格反映資產(chǎn)和負(fù)債的價值

如果完全實(shí)行市場價值法，總資產(chǎn)在期末與期初的差額即為本期收入

能夠及時承認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債價值的變化

被認(rèn)為是一種較為理想的定價方法，被廣泛的使用

能較為及時地反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量發(fā)生的問題

凈現(xiàn)值法中貸款組合價值的確定包括貸款的所有預(yù)期損失及盈利的凈現(xiàn)值

凈現(xiàn)值法遵循的原則是匹配原則

有市場價格時，公允價值法可與市場價值法互相取代

貸款風(fēng)險分類的方法包括歷史成本法、市場價值法、凈現(xiàn)值法和公允價值法

公允價值法是在非強(qiáng)制變現(xiàn)的情況下，貸款按買賣雙方自主協(xié)商的價格所確定的價值

主要是對過去發(fā)生的交易價值的真實(shí)記錄

優(yōu)點(diǎn)是客觀且便于核查

不能反映銀行或企業(yè)的真實(shí)價值或凈值

能反映特殊情況下資產(chǎn)、負(fù)債的變化

會導(dǎo)致對銀行損失的低估和對資本的高估