某公司是一家服裝制造公司,該公司的生產(chǎn)流程都進(jìn)行了規(guī)范化,但是公司的內(nèi)部控制并不是很完善。主要體現(xiàn)在公司的權(quán)力過于集中,主要集中在公司董事長(zhǎng)的手里。另外公司在人員的招聘上沒有進(jìn)行合理的規(guī)劃,導(dǎo)致在忙季的時(shí)候人員供不應(yīng)求。公司的會(huì)計(jì)主管兼任采購部門的主管,公司10萬元以下的資金支出由財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn),不經(jīng)過其他人的審批,后期也沒有專門的人員進(jìn)行監(jiān)督,導(dǎo)致公司的資金管理混亂。沒有進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)查,銷售預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確,導(dǎo)致企業(yè)存在大量的存貨積壓。
要求:
(1)根據(jù)以上資料分析該公司的內(nèi)部控制存在哪些問題。
(2)該公司由于沒有進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)查,銷售預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確,導(dǎo)致企業(yè)存在大量的存貨積壓。簡(jiǎn)述企業(yè)在銷售過程中還存在哪些風(fēng)險(xiǎn)。
(3)簡(jiǎn)述內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序。