【簡答題】
確定甲公司20×8年12月31日有關資產、負債的賬面價值及其計稅基礎,并計算相應的暫時性差異,將相關數(shù)據(jù)填列在“甲公司20×8年暫時性差異計算表”內。
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?甲公司20×8年暫時性差異計算表????? ???????????單位:萬元
【簡答題】
確定甲公司20×8年12月31日有關資產、負債的賬面價值及其計稅基礎,并計算相應的暫時性差異,將相關數(shù)據(jù)填列在“甲公司20×8年暫時性差異計算表”內。
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? ? ? ? 資產的賬面價值大于計稅基礎,產生應納稅暫時性差異;
? ? ? ? 資產的賬面價值小于計稅基礎,產生可抵扣暫時性差異;
? ? ? ? 負債的賬面價值大于計稅基礎,產生可抵扣暫時性差異;
? ? ? ? 負債的賬面價值小于計稅基礎,產生應納稅暫時性差異。
? ? ? ? 本題中,應收賬款的賬面價值小于計稅基礎,產生可抵扣暫時性差異;以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產賬面價值大于計稅基礎,產生應納稅暫時性差異;長期股權投資賬面價值等于計稅基礎,不產生暫時性差異;其他應付款賬面價值大于計稅基礎,產生可抵扣暫時性差異。
多做幾道
【簡答題】
分別各項目計算2017年末遞延所得稅資產余額、遞延所得稅負債余額。
計算2017年遞延所得稅金額。
計算M公司2017年應交所得稅。
計算2017年所得稅費用金額。
編制M公司所得稅的會計分錄。
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