快速查題-會計中級職稱試題

下列各項中，決定預防性現(xiàn)金需求數(shù)額的因素有(　　)。(2012年)

某公司第二季度各月賒銷額分別為100萬元、120萬元和115萬元，信用條件為n／60，6月底公司應收賬款余額為270萬元。則該公司在第二季度應收賬款平均逾期(　　)天。(－個月按30天計算)

按照目標現(xiàn)金余額確定的隨機模型，企業(yè)確定現(xiàn)金存量的下限時。應考慮的因素有(　　)。

   某公司2005年應收賬款總額為800萬元，當年必要現(xiàn)金支付總額為500萬元，應收賬款收現(xiàn)以外的其他穩(wěn)定可靠的現(xiàn)金流入總額為300萬元，則該公司2005年應收賬款收現(xiàn)保證率為(　　)。    

采用成本模型確定目標現(xiàn)金余額時，考慮的現(xiàn)金持有成本包括(　　)。

某企業(yè)的現(xiàn)金折扣條件為（2/10,n/30），則企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣的成本是(　　)。

在我國，以下屬于發(fā)行短期融資券特點的有(　　)。

某公司存貨周轉期為160天，應收賬款周轉期為90天，應付款周轉期為100天，則該公司現(xiàn)金周轉期為（  ）天

對于現(xiàn)金收支兩條線管理模式來說，資金流程主要包括(　　)。

(2013年)某企業(yè)預計下年度銷售凈額為1800萬元，應收賬款周轉天數(shù)為90天(－年按360天計算)，變動成本率為60％，資本成本為10％，則應收賬款的機會成本是(　　)萬元。