下列項(xiàng)目中屬于持有現(xiàn)金的管理成本的有( )。
現(xiàn)金的再投資收益
現(xiàn)金管理者的工資
現(xiàn)金安全措施費(fèi)用
現(xiàn)金不足間接損失
21.某公司-向銀行借款1 000萬元,年利率為4%,按季度付息,期限為1年,則該借款的實(shí)際年利率為( )
2.01%
4.00%
4.04%
4.06%
下列各項(xiàng)中,屬于企業(yè)資金營運(yùn)活動(dòng)的有( )。
采購原材料
銷售商品
購買國庫券
支付利息
關(guān)于應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率,下列說法錯(cuò)誤的是( )。
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是評(píng)價(jià)應(yīng)收賬款流動(dòng)性大小的一個(gè)重要財(cái)務(wù)比率
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率高,說明企業(yè)收賬迅速,賬齡短
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越小越好
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高,說明資產(chǎn)流動(dòng)性越強(qiáng),短期償債能力越強(qiáng)
下列選項(xiàng)中,屬于變動(dòng)的訂貨成本的有( )。
差旅費(fèi)
采購機(jī)構(gòu)的管理費(fèi)
郵資
存貨占用資金應(yīng)計(jì)利息
企業(yè)大量增加速動(dòng)資產(chǎn)可能導(dǎo)致的結(jié)果是( )。
減少資金的機(jī)會(huì)成本
增加資金的機(jī)會(huì)成本
增加財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
提高流動(dòng)資產(chǎn)的收益率
在短期借款的相關(guān)規(guī)定中,使得企業(yè)實(shí)際利率高于名義利率的有( )。
信貸額度
貼現(xiàn)法
銀行要求保留補(bǔ)償性余額
利隨本清法
企業(yè)采用貼現(xiàn)法從銀行貸款,年利率10%,則該項(xiàng)貸款的實(shí)際年利率為( )。
9%
10%
11%
12%
關(guān)于應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本的計(jì)算下列表述正確的有( )。
應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本=應(yīng)收賬款占用資金×資本成本
應(yīng)收賬款占用資金=應(yīng)收賬款平均余額×變動(dòng)成本率
應(yīng)收賬款平均余額=日賒銷額×信用期間(平均收現(xiàn)期)
應(yīng)收賬款平均余額=日賒銷額×平均收賬天數(shù)X變動(dòng)成本率
企業(yè)訂貨日到到貨期為4天,每日需求量為25千克,則再訂貨點(diǎn)為( )千克
80
100
120
140