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關(guān)于應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本的計(jì)算下列表述正確的有（ ?）

  • A

    應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本＝應(yīng)收賬款占用資金×資金成本率

  • B

    收賬款的機(jī)會(huì)成本＝應(yīng)收賬款平均余額×變動(dòng)成本率

  • C

    收賬款機(jī)會(huì)成本＝日銷售額×應(yīng)收賬款的平均收現(xiàn)期×變動(dòng)成本率×資金成本率

  • D

    收賬款機(jī)會(huì)成本＝全年變動(dòng)成本/360×應(yīng)收賬款的平均收現(xiàn)期×資金成本率

某企業(yè)根據(jù)現(xiàn)金持有量隨機(jī)模型進(jìn)行現(xiàn)金管理。已知現(xiàn)金最低持有量為15萬元，現(xiàn)金余額回歸線為80萬元。如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金220萬元，此時(shí)應(yīng)當(dāng)投資于有價(jià)證券的金額是( ? )萬元。

  • A

    65

  • B

    95

  • C

    140

  • D

    205

已知：某公司現(xiàn)金收支平穩(wěn)，預(yù)計(jì)全年（按360天計(jì)算）現(xiàn)金需要量為360000元，現(xiàn)金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本為每次300元，有價(jià)證券年均報(bào)酬率為6%。

要求：

（1）運(yùn)用存貨模式計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量。

（2）計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量下的最低現(xiàn)金管理相關(guān)總成本、全年現(xiàn)金轉(zhuǎn)換成本和全年現(xiàn)金持有機(jī)會(huì)成本。

（3）計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量下的全年有價(jià)證券交易次數(shù)和有價(jià)證券交易間隔期。

下列項(xiàng)目中屬于持有現(xiàn)金機(jī)會(huì)成本的是（ ? ）

  • A

    現(xiàn)金管理人員工資

  • B

    現(xiàn)金安全措施費(fèi)用

  • C

    現(xiàn)金被盜損失

  • D

    現(xiàn)金的再投資收益

持有過量現(xiàn)金可能導(dǎo)致的不利后果是（ ?）。

  • A

    財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加大

  • B

    收益水平下降

  • C

    償債能力下降

  • D

    資產(chǎn)流動(dòng)性下降

通常情況下，企業(yè)持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本( ?)。

  • A

    與現(xiàn)金余額成反比

  • B

    與有價(jià)證券的利息率成正比

  • C

    與持有時(shí)間成反比

  • D

    是決策的無關(guān)成本

公司持有有價(jià)證券的年利率為6%，公司的現(xiàn)金最低持有量2500元，現(xiàn)金余額的最優(yōu)回歸線為9000元，如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金21200元，則根據(jù)隨機(jī)模型應(yīng)將其中的（ ?）元投資于證券。

  • A

    12200 ? ?

  • B

    0 ? ?

  • C

    8000 ? ?

  • D

    18700

減少現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期的方法包括（ ? ）。

  • A

    加快制造與銷售產(chǎn)成品來減少存貨周轉(zhuǎn)期

  • B

    加速應(yīng)收賬款的回收以減少應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期

  • C

    延長(zhǎng)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期

  • D

    減少應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期

對(duì)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期理解正確的是( ? ?)。

  • A

    現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期

  • B

    現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期+應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期

  • C

    現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期-應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期+應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期

  • D

    現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期-應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期

某公司經(jīng)營(yíng)周期為200天，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期為60天，應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期為100天，則該公司現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期為（　）天。

  • A

    40

  • B

    140

  • C

    100

  • D

    160