快速查題-會計中級職稱試題

在確定目標現(xiàn)金余額時，成本分析模式需考慮的成本有( ? ?)。

企業(yè)持有現(xiàn)金的成本中與現(xiàn)金持有額有明顯比例關系的有（ ?）。

假設某公司根據(jù)現(xiàn)金流動性要求和有關補償性余額的協(xié)議，該公司的最低現(xiàn)金余額為10000元，有價證券年利率為10%，每次證券轉換的交易成本為200元。公司每日現(xiàn)金余額波動的可能情況見下表：

假設一年按360天計算，利用隨機模型回答下面的問題。
要求：
(1)計算現(xiàn)金回歸線和現(xiàn)金存量的上限（結果保留整數(shù)）。
(2)若此時現(xiàn)金余額為25萬元，應如何調整現(xiàn)金？
(3)若此時現(xiàn)金余額為28萬元，應如何調整現(xiàn)金？

按照隨機模型，確定現(xiàn)金存量的下限時，應考慮的因素是( ? ?)。

編制現(xiàn)金預算時，如果現(xiàn)金余缺大于最佳現(xiàn)金持有量，則企業(yè)可采取的措施有（ ?）。

甲公司采用隨機模型確定最佳現(xiàn)金持有量，最優(yōu)現(xiàn)金回歸線水平為7000元，現(xiàn)金存量下限為2000元，公司財務人員的下列做法中，正確的是( ? ?)。

某公司持有有價證券的平均年利率為6%，公司的現(xiàn)金最低持有量為2500元，現(xiàn)金回歸線為7000元。如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金18400元，根據(jù)現(xiàn)金持有量隨機模型，此時應當投資于有價證券的金額是( ? ?)元。

目標現(xiàn)金余額確定的隨機模式中，應考慮的相關成本有（）。

在確定目標現(xiàn)金余額時，成本分析模式和隨機模式均需考慮的成本是( ? ?)。

假定某公司有價證券的年利率為9%，每次固定轉換成本為100元，公司認為任何時候其銀行活期存款及現(xiàn)金余額均不能低于2000元，又根據(jù)以往經(jīng)驗測算出現(xiàn)金余額波動的標準差為1000元。一年按360天計算。要求：

（1）計算回歸線

（2）計算現(xiàn)金余額上限

（3）若公司現(xiàn)金余額達到22082元，應購買多少有價債券

（4）當公司現(xiàn)金余額降到2000元時，應轉讓多少有價證券