下列流動(dòng)資產(chǎn)融資策略中,收益和風(fēng)險(xiǎn)均較低的是( ?)
保守融資策略
激進(jìn)融資策略
產(chǎn)權(quán)匹配融資策略
期限匹配融資策略
提供比較優(yōu)惠的信用條件,可增加銷售量,但也會(huì)付出一定代價(jià),主要有( )
應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本增加
壞賬損失增加
收賬費(fèi)用增加
現(xiàn)金折扣成本增加
乙公司是一家銷售家用電器的零售商,目前公司正在考慮經(jīng)銷一種新的家電產(chǎn)品。預(yù)計(jì)該產(chǎn)品的年需求量為7200臺(tái)(一年按360天計(jì)算),平均每日供貨量為100臺(tái)。固定儲(chǔ)存成本為3000元/年,單位變動(dòng)儲(chǔ)存成本為100元;固定的訂貨成本為1000元/年,變動(dòng)訂貨成本為80元/次;商品的進(jìn)貨價(jià)格為500元/臺(tái),售價(jià)為580元/臺(tái)。
要求:
(1)計(jì)算該商品的經(jīng)濟(jì)訂貨批量;
(2)計(jì)算該商品與經(jīng)濟(jì)訂貨批量相關(guān)的總成本;
(3)計(jì)算該商品按照經(jīng)濟(jì)批量進(jìn)貨時(shí)平均存貨占用的資金;
(4)計(jì)算該商品按照經(jīng)濟(jì)批量進(jìn)貨的全年存貨取得成本和全年存貨儲(chǔ)存成本。
下列成本費(fèi)用中,一般屬于存貨變動(dòng)儲(chǔ)存成本的有( ? ?)。
庫(kù)存商品保險(xiǎn)費(fèi)
存貨資金應(yīng)計(jì)利息
存貨毀損和變質(zhì)損失
倉(cāng)庫(kù)折舊費(fèi)
下列關(guān)于短期融資券籌資的特點(diǎn)表述正確的是(??)
相對(duì)發(fā)行債券而言,短期融資券的籌資成本較低
相對(duì)銀行借款來(lái)說(shuō),短期融資券的籌資數(shù)額比較大
發(fā)行短期融資券的條件比較嚴(yán)格
相對(duì)發(fā)行債券而言,短期融資券的籌資成本較高
根據(jù)存貨陸續(xù)供應(yīng)與使用模型,下列情形中能夠?qū)е陆?jīng)濟(jì)批量降低的是( ?)。
存貨需求量增加
一次訂貨成本增加
單位變動(dòng)儲(chǔ)存成本增加
每日消耗量增加
信用條件是銷貨企業(yè)要求賒購(gòu)客戶支付貨款的條件,由(??)要素構(gòu)成。
信用標(biāo)準(zhǔn)
信用期限
現(xiàn)金折扣
折扣期限
企業(yè)在確定為應(yīng)付突發(fā)事件而持有現(xiàn)金的數(shù)額時(shí),需考慮的因素有( ? )。
企業(yè)銷售水平的高低
企業(yè)臨時(shí)融資的能力
金融市場(chǎng)投資機(jī)會(huì)的多少
企業(yè)現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)的可靠程度
應(yīng)收賬款的功能主要是( )
增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力,減少損失
向顧客提供商業(yè)信用
加強(qiáng)流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)
增加銷售、減少存貨
D公司是一家服裝加工企業(yè),2011年?duì)I業(yè)收入為3600萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)成本為1?800萬(wàn)元,日購(gòu)貨成本為5萬(wàn)元。該公司與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的購(gòu)銷業(yè)務(wù)均采用賒賬方式。假設(shè)一年按360天計(jì)算。D公司簡(jiǎn)化的資產(chǎn)負(fù)債表如表4所示:
要求:
(1)計(jì)算D公司2011年的營(yíng)運(yùn)資金數(shù)額。
(2)計(jì)算D公司2011年的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期、存貨周轉(zhuǎn)期以及現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期(為簡(jiǎn)化計(jì)算,應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款的平均余額均以期末數(shù)據(jù)代替)。
(3)在其他條件相同的情況下,如果D公司利用供應(yīng)商提供的現(xiàn)金折扣,則對(duì)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期會(huì)產(chǎn)生何種影響?
(4)在其他條件相同的情況下,如果D公司增加存貨,則對(duì)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期會(huì)產(chǎn)生何種影響?