快速查題-CMA美國注冊管理會計(jì)師試題

商業(yè)銀行很可能提供給客戶下列哪些融資工具？

I.貼現(xiàn)票據(jù)

II.定期貸款

III.信貸額度

IV. 自償貸款

Megatech 公司是一家大型上市公司。公司的財(cái)務(wù)主管正在分析可供選擇的第3 季度短期融資方案，Megatech 公司七月所需資金平均為$800 萬，八月為$1200 萬，九月為$1000 萬。下列方案可供選擇：

方案1：于7 月1 日發(fā)行商業(yè)票據(jù)，金額為$1200 萬，有效年利率為7%。超出所需金額的資金，存放到第一城市銀行的Megatech 投資賬戶中賺取利息，年利率為4%；

方案2：使用第一城市銀行的貸款額度，每月以優(yōu)惠利率計(jì)息，預(yù)計(jì)七月、八月利率均為8%，九月利率為8.5%。

基于以上信息，財(cái)務(wù)主管應(yīng)該采取以下哪項(xiàng)行動？

供應(yīng)商給Dudley Products 公司的付款條件為2/10、n/45，如果Dudley 公司放棄現(xiàn)金折扣，在應(yīng)付賬款到期5 天后支付供應(yīng)商款項(xiàng)，則年利率成本為

某公司被給定的付款條件為3/10、n/90，以一年360 天計(jì)算，且不考慮復(fù)利效應(yīng)，則放棄該現(xiàn)金折扣的有效年利率成本為

Lang National 銀行以名義利率為12%的貼現(xiàn)票據(jù)，為商業(yè)客戶提供一年期貸款。則對于借款人而言，貸款的有效利率為

商業(yè)銀行以票面利率為9%的貼現(xiàn)票據(jù)為Gates 公司提供一年期貸款，如果Gates 公司需要$300,000 供企業(yè)經(jīng)營。則貼現(xiàn)票據(jù)的面值應(yīng)為

Keller Products 公司需要$150,000 的額外資金來應(yīng)對接下來一年顯著增長的市場需求。某一商業(yè)銀行提供給Keller 公司一年期的票面利率為8%的貸款，并要求15%的補(bǔ)償性余額。假定Keller 公司需要使用銀行貸款來滿足銀行補(bǔ)償性余額的要求，則Keller 公司應(yīng)當(dāng)貸款的金額為

一年期總額為$100,000,000 的貸款，其票面利率為10%，若其有效年利率為10.31%，則該貸款所要求的補(bǔ)償性余額約為

一年期總額為$100,000 的貸款，若其票面利率為7%，補(bǔ)償性余額為貸款額的20%，則該貸款的有效年利率為

Todd Manufacturing 公司需要一年期$1 億的貸款。Todd 公司的銀行家為其提供了如下兩個(gè)選擇：

選擇1：貸款的名義利率為10.25%，無補(bǔ)償性余額要求。

選擇2：貸款的名義利率為10.00%，有無息的補(bǔ)償性余額要求。

則當(dāng)選擇2 中要求的補(bǔ)償性余額為多少時(shí)，選擇2 的實(shí)際利率等于選擇1 中10.25%的利率水平？