快速查題-會計中級職稱試題

某管道運輸公司主要從事天然氣輸送服務(wù)，屬于增值稅一般納稅人。2017年12月該公司向客戶運輸天然氣共取得不含稅收入3000萬元，同時隨同天然氣輸送向客戶收取管道維護費50萬元，當月發(fā)生可抵扣的增值稅進項稅額為150萬元。該公司12月可申請辦理即征即退的增值稅為（　?。┤f元。

根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，增值稅一般納稅人從事的下列行為中，可以開具增值稅專用發(fā)票的是（）。

甲公司為增值稅一般納稅人，于2014年7月10日將部分產(chǎn)品委托乙公司代銷并于當日發(fā)出產(chǎn)品，2014年7月20日乙公司收到產(chǎn)品并于2014年8月5日代銷完畢，8月15日甲公司收到代銷清單，則甲公司對該批貨物的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間為（　　）。

某小規(guī)模納稅人2015年4月份銷售商品取得含稅收入15000元，購進貨物支付9767元，當月該企業(yè)應(yīng)納的增值稅是（ ）元。

甲公司當月丟失零配件，增值稅進項稅額應(yīng)轉(zhuǎn)出多少萬元？

甲公司當月銷售裝修板材，增值稅銷項稅額為多少萬元？

甲公司當月銷售機器設(shè)備，應(yīng)繳納增值稅多少萬元？

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2017年4月銷售化工產(chǎn)品取得含稅銷售額793.26萬元，為銷售貨物出借包裝物收取押金15.21萬元，約定3個月內(nèi)返還；當月沒收逾期未退還包裝物的押金1.3萬元。根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，該企業(yè)上述業(yè)務(wù)計稅銷售額為( ? )萬元。

奧迪4S店2015年2月銷售汽車1500萬元（不含稅），為方便顧客，一同為購買汽車的顧客代辦牌照及代繳車輛購置稅，收取車輛牌照費和車輛購置稅共200萬元，則該4S店2月份應(yīng)納增值稅為（　?。┤f元。

某制藥廠（增值稅一般納稅人）3月份銷售抗生素藥品117萬元（含稅），銷售免稅藥品50萬元，當月購入生產(chǎn)用原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明稅款6.8萬元，抗生素藥品與免稅藥品無法劃分耗料情況，則該制藥廠當月應(yīng)納增值稅為（　?。┤f元。

根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，增值稅一般納稅人的下列行為中涉及的進項稅額，不得從銷項稅額中抵扣的是(。)。

A、B公司均為增值稅一般納稅人。A公司外購一批貨物5000元，取得增值稅專用發(fā)票，購進后又委托B公司進行深加工，支付加工費1000元， 并取得B公司開具的增值稅專用發(fā)票。貨物加工好收回后，A公司將這批貨物直接對外銷售，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為8000元。 根據(jù)以上所述，以下各種說法正確的有（　　）。