快速查題-會(huì)計(jì)中級(jí)職稱試題

公司持有有價(jià)證券的年利率為6%，公司的現(xiàn)金最低持有量2500元，現(xiàn)金余額的最優(yōu)回歸線為9000元，如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金21200元，則根據(jù)隨機(jī)模型應(yīng)將其中的（ ?）元投資于證券。

減少現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期的方法包括（ ? ）。

對(duì)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期理解正確的是( ? ?)。

某公司經(jīng)營(yíng)周期為200天，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期為60天，應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期為100天，則該公司現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期為（　）天。

在確定目標(biāo)現(xiàn)金余額時(shí)，成本分析模式需考慮的成本有( ? ?)。

企業(yè)持有現(xiàn)金的成本中與現(xiàn)金持有額有明顯比例關(guān)系的有（ ?）。

假設(shè)某公司根據(jù)現(xiàn)金流動(dòng)性要求和有關(guān)補(bǔ)償性余額的協(xié)議，該公司的最低現(xiàn)金余額為10000元，有價(jià)證券年利率為10%，每次證券轉(zhuǎn)換的交易成本為200元。公司每日現(xiàn)金余額波動(dòng)的可能情況見下表：

假設(shè)一年按360天計(jì)算，利用隨機(jī)模型回答下面的問題。
要求：
(1)計(jì)算現(xiàn)金回歸線和現(xiàn)金存量的上限（結(jié)果保留整數(shù)）。
(2)若此時(shí)現(xiàn)金余額為25萬元，應(yīng)如何調(diào)整現(xiàn)金？
(3)若此時(shí)現(xiàn)金余額為28萬元，應(yīng)如何調(diào)整現(xiàn)金？

按照隨機(jī)模型，確定現(xiàn)金存量的下限時(shí)，應(yīng)考慮的因素是( ? ?)。

編制現(xiàn)金預(yù)算時(shí)，如果現(xiàn)金余缺大于最佳現(xiàn)金持有量，則企業(yè)可采取的措施有（ ?）。

甲公司采用隨機(jī)模型確定最佳現(xiàn)金持有量，最優(yōu)現(xiàn)金回歸線水平為7000元，現(xiàn)金存量下限為2000元，公司財(cái)務(wù)人員的下列做法中，正確的是( ? ?)。