快速查題-會計(jì)中級職稱試題

企業(yè)債務(wù)重組確認(rèn)的應(yīng)納稅所得額占該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額（　?。┮陨希梢栽?個納稅年度的期間內(nèi)，均勻計(jì)入各年度的應(yīng)納稅所得額。

在中國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的非居民企業(yè)從中國境內(nèi)取得的下列所得，應(yīng)按收入全額計(jì)算征收企業(yè)所得稅的有（ ）。

境外某公司在中國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所，2016年取得境內(nèi)甲公司支付的貸款利息收入800萬元，取得境內(nèi)乙公司支付的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入180萬元，該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)凈值120萬元。2016年度該境外公司在我國應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為（　?。┤f元。

某公司為居民企業(yè)，2012年度向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報的應(yīng)納稅所得額與利潤總額均為10萬元，其中產(chǎn)品銷售收入5000萬元，視同銷售收入300萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)36.5萬元，假設(shè)不存在其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，該公司2012年度應(yīng)繳納企業(yè)所得稅為（　　）萬元。

2014年8月，甲企業(yè)購買一大型環(huán)境保護(hù)設(shè)備，投資額為2000萬元，當(dāng)年該企業(yè)的利潤總額890萬元；未經(jīng)財(cái)稅部門核準(zhǔn)，提取風(fēng)險準(zhǔn)備金10萬元。假定不考慮其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，2015年該企業(yè)應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額為（　?。┤f元。

某公司為居民企業(yè)，2012年度向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報的應(yīng)納稅所得額與利潤總額均為10萬元，其中產(chǎn)品銷售收入5000萬元，視同銷售收入300萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)36.5萬元，假設(shè)不存在其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，該公司2012年度應(yīng)繳納企業(yè)所得稅為（　?。┤f元。

甲公司將檢測設(shè)備一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用予以扣除的做法是否正確？并說明理由。

甲公司在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時，研究開發(fā)費(fèi)用允許加計(jì)扣除的金額是多少？

對于甲公司的債務(wù)重組所得，應(yīng)如何進(jìn)行企業(yè)所得稅的稅務(wù)處理？

甲公司向丙公司支付的管理費(fèi)，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時是否準(zhǔn)予扣除？并說明理由。

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，不得在稅前扣除的是（　?。?/p>

計(jì)算職工工會經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額

計(jì)算租賃設(shè)備的租金應(yīng)調(diào)整的所得額

計(jì)算利息支出應(yīng)調(diào)整的所得額

計(jì)算違約金、罰款支出應(yīng)調(diào)整的所得額

計(jì)算該企業(yè)的應(yīng)納稅所得額

計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額。

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的下列支出中，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)予扣除的是（）。