快速查題-會計中級職稱試題

?指出該企業(yè)財務(wù)人員在匯算清繳企業(yè)所得稅時存在哪些不合法之處？并分別說明理由。

計算該企業(yè)2016年度匯算清繳企業(yè)所得稅時應(yīng)補繳或者退回的稅款。

某企業(yè)2015年度銷售收入為272000元，投資國債取得利息收入8000元，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費5000元，發(fā)生廣告費30000元，業(yè)務(wù)宣傳費10000元，2014年結(jié)轉(zhuǎn)廣告費10000元，根據(jù)企業(yè)所得稅法律的規(guī)定，該企業(yè)當年可以在稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費合計為（　?。┰?。

計算該企業(yè)境內(nèi)所得應(yīng)納企業(yè)所得稅；

計算A國分支機構(gòu)在我國應(yīng)補繳企業(yè)所得稅額。

某國家重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)，2009年度虧損25萬元，2010年度虧損10萬元，2011年虧損5萬元，2012年度盈利125萬元，根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，企業(yè)2012年應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額為（　?。┤f元。

某居民企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅稅率。2015年該企業(yè)向主管稅務(wù)機關(guān)申報應(yīng)納稅收入總額140萬元，成本費用總額150萬元。經(jīng)稅務(wù)機關(guān)檢查，收入總額核算正確，成本費用總額不能確定。稅務(wù)機關(guān)對該企業(yè)采用以應(yīng)稅所得率方式核定征收企業(yè)所得稅。應(yīng)稅所得率為25%。2015年該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額為（）。

某企業(yè)購入小汽車一輛，按照企業(yè)所得稅法的規(guī)定，該車輛應(yīng)按照（　?。┠暧嬏嵴叟f。

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列固定資產(chǎn)中，在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時可以扣除折舊費的是（ ? ）。

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列固定資產(chǎn)中，以該資產(chǎn)的公允價值和支付的相關(guān)稅費為計稅基礎(chǔ)的有( ? )。

根據(jù)企業(yè)所得稅的法律制度規(guī)定，以下各項中，最低折舊年限為3年的固定資產(chǎn)是（　?。?。

企業(yè)的固定資產(chǎn)由于技術(shù)進步等原因，確定需要加速折舊的，根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，可以采用加速折舊的方法有（　?。?/p>