快速查題-會(huì)計(jì)中級(jí)職稱(chēng)試題

根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，下列項(xiàng)目可以享有加計(jì)扣除的有（　?。?/p>

某企業(yè)2013年度境內(nèi)所得應(yīng)納稅所得額為200萬(wàn)元，在全年已預(yù)繳稅款40萬(wàn)元，來(lái)源于境外某國(guó)稅前所得100萬(wàn)元，境外實(shí)納稅款30萬(wàn)元，該企業(yè)2013年匯算清繳應(yīng)補(bǔ)（退）的稅款為（　?。┤f(wàn)元。

關(guān)于收入的確認(rèn)時(shí)間，下列說(shuō)法正確的有（　?。?/p>

計(jì)算職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；

計(jì)算租賃設(shè)備的租金應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；

計(jì)算利息支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；

計(jì)算違約金、罰款支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；

計(jì)算該企業(yè)的應(yīng)納稅所得額；

計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。

某公司2013年度支出合理的工資薪金總額1000萬(wàn)元，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)為職工繳納基本社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)150萬(wàn)元，為受雇的全體員工支付補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)80萬(wàn)元，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)40萬(wàn)，為公司高管繳納商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)30萬(wàn)元。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，該公司2013年度發(fā)生的上述保險(xiǎn)費(fèi)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除的數(shù)額為（　　）萬(wàn)元。

某小型微利企業(yè)財(cái)務(wù)資料顯示2014年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)為25萬(wàn)，另有經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的2013年虧損為10萬(wàn)元，沒(méi)有其他需要調(diào)整的項(xiàng)目，則2014年應(yīng)納所得稅額為（ ）萬(wàn)元。

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于收入確認(rèn)的表述中，正確的有( ? )。

在企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表中（　　）是企業(yè)進(jìn)行納稅調(diào)整的主要數(shù)據(jù)來(lái)源。

某設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)2014年?duì)I業(yè)收入為1500萬(wàn)元，廣告費(fèi)支出為52萬(wàn)元。2013年超標(biāo)廣告費(fèi)90萬(wàn)元，則2014年稅前準(zhǔn)允扣除的廣告費(fèi)為（ ）萬(wàn)元。

根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，下列項(xiàng)目可以享有加計(jì)扣除的有（　?。?/p>