快速查題-會(huì)計(jì)中級(jí)職稱試題

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，企業(yè)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，下列固定資產(chǎn)不得計(jì)算折舊扣除的有( ? )。

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于企業(yè)所得稅特別納稅調(diào)整的表述中，正確的有（ ? ）。

甲企業(yè)2014年開(kāi)具增值稅專用發(fā)票取得含稅收入3510萬(wàn)元，同時(shí)企業(yè)為銷售貨物提供了運(yùn)輸服務(wù)，運(yùn)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)為貨物含稅收入的10%（未單獨(dú)核算）。收入對(duì)應(yīng)的銷售成本和運(yùn)輸成本、稅金和附加合計(jì)為2580萬(wàn)元，期間費(fèi)用為360萬(wàn)元（其中招待費(fèi)50萬(wàn)元，廣告宣傳費(fèi)用88萬(wàn)元），營(yíng)業(yè)外支出200萬(wàn)元（其中80萬(wàn)元為公益性捐贈(zèng)支出），上年度企業(yè)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的虧損為60萬(wàn)元。

要求：計(jì)算甲企業(yè)2014年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，企業(yè)取得的下列收入中，屬于不征稅收入的有（ ?）。

某企業(yè)2015年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為150萬(wàn)元，當(dāng)年8月某地發(fā)生地震，該企業(yè)以自己的名義直接向?yàn)?zāi)區(qū)捐款30萬(wàn)元已在稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)中據(jù)實(shí)扣除，假設(shè)無(wú)其他納稅調(diào)整 事項(xiàng)。則該企業(yè)2015年所得稅應(yīng)納稅額為（　?。┤f(wàn)元。

甲企業(yè)為國(guó)家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，2017年應(yīng)納稅所得額為640萬(wàn)元，則2017年應(yīng)納稅額為（　?。┤f(wàn)元。

在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，下列關(guān)于確定無(wú)形資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)的表述中，不符合企業(yè)所得稅法律制度規(guī)定的是（）。

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于確定來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)、境外所得的表述中，不正確的是( ? )。

某小型微利企業(yè)2016年度自行申報(bào)收入總額250萬(wàn)元、成本費(fèi)用258萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)虧損8萬(wàn)元。經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核，發(fā)現(xiàn)其發(fā)生的成本費(fèi)用真實(shí)，實(shí)現(xiàn)的收入無(wú)法確認(rèn)，依據(jù)規(guī)定對(duì)其進(jìn)行核定征收。假定應(yīng)稅所得率為9%，則該小型微利企業(yè)2016年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為（　　）。