快速查題-會(huì)計(jì)中級(jí)職稱試題

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，企業(yè)的下列收入中，屬于不征稅收入范圍的是（ ? ?）。

某公司2017年度支出合理的工資薪金總額1 000萬(wàn)元，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)為職工繳納基本社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)150萬(wàn)元，為受雇的全體員工支付補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)80萬(wàn)元，為公司高管繳納商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)30萬(wàn)元。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，該公司2017年度發(fā)生上述保險(xiǎn)費(fèi)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除的數(shù)額為（ ? ?）萬(wàn)元。

甲企業(yè)屬于小型微利企業(yè)，其2017年經(jīng)納稅調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額為8萬(wàn)元，該企業(yè)2017年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額為（ ? ?）萬(wàn)元。

2017年5 月6 日，甲公司與乙公司簽訂合同，以預(yù)收款方式銷售產(chǎn)品100件，不含稅單價(jià)0.1 萬(wàn)元，并于5 月10 日取得了全部產(chǎn)品銷售額10萬(wàn)元。2017年5 月20 日，甲公司發(fā)出產(chǎn)品80件，6 月25 日發(fā)出產(chǎn)品20件。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于甲公司確認(rèn)銷售收入實(shí)現(xiàn)日期及金額的表述中，正確的是（ ? ?）。

2014年4月1日，甲創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式向未上市的取得高新技術(shù)企業(yè)資格的乙公司（該公司屬于中小企業(yè)）投資120萬(wàn)元，股權(quán)持有至2016年6月1日。甲創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)2016年利潤(rùn)總額為1 500萬(wàn)元，假定該企業(yè)本年度不存在其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，該企業(yè)2016年應(yīng)納的企業(yè)所得稅稅額為（ ? ?）萬(wàn)元。

2016年度某企業(yè)通過(guò)市政府向?yàn)?zāi)區(qū)捐款200萬(wàn)元，直接向受災(zāi)小學(xué)捐款30萬(wàn)元，兩筆捐款均在營(yíng)業(yè)外支出中列支。該企業(yè)當(dāng)年的利潤(rùn)總額為2 000萬(wàn)元。假設(shè)不考慮其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，該企業(yè)2016年度應(yīng)納稅所得額為（ ? ?）萬(wàn)元。

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列非居民企業(yè)取得的所得中，可以實(shí)行源泉扣繳的有（ ? ?）。

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于收入確認(rèn)的表述中，正確的有（ ? ?）。

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列收入中，不屬于企業(yè)所得稅免稅收入的有（ ? ?）。

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，納稅人取得的下列收入，應(yīng)計(jì)入應(yīng)納稅所得額的有（ ? ?）。