會(huì)計(jì)中級(jí)職稱(chēng)
篩選結(jié)果 共找出876題

甲公司2016年度取得銷(xiāo)售收入4 000萬(wàn)元，當(dāng)年發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出60萬(wàn)元、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)200萬(wàn)元。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，甲公司在計(jì)算當(dāng)年應(yīng)納稅所得額時(shí)，下列關(guān)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)準(zhǔn)予扣除數(shù)額的表述中，正確的有（ ? ?）。

A

廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)準(zhǔn)予扣除的數(shù)額為200萬(wàn)元 ?

B

業(yè)務(wù)招待費(fèi)準(zhǔn)予扣除的數(shù)額為36萬(wàn)元

C

廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)準(zhǔn)予扣除的數(shù)額為600萬(wàn)元

D

業(yè)務(wù)招待費(fèi)準(zhǔn)予扣除的數(shù)額為20萬(wàn)元

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除的有（ ? ）。

A

業(yè)務(wù)招待費(fèi) ?

B

廣告費(fèi)

C

業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)

D

職工教育經(jīng)費(fèi)

天藍(lán)企業(yè)2016年利潤(rùn)總額為2 000萬(wàn)元，全年已計(jì)入成本費(fèi)用的工資薪金支出為1 500萬(wàn)元。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列支出中，在計(jì)算2016年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予全額扣除的有（ ? ?）。

A

公益性捐贈(zèng)支出180萬(wàn)元

B

職工福利費(fèi)支出130萬(wàn)元

C

工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出38萬(wàn)元

D

2015年7月至2016年6月期間的廠房租金支出70萬(wàn)元

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，不得在企業(yè)所得稅稅前扣除的有（ ? ）。

A

繳納的教育費(fèi)附加 ?

B

被沒(méi)收財(cái)物的損失

C

向投資者支付的股息

D

稅收滯納金

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，納稅人的下列支出，不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除的有（ ? ?）。

A

企業(yè)職工因公出差乘坐交通工具發(fā)生的人身意外保險(xiǎn)費(fèi)支出

B

交通罰款 ?

C

企業(yè)所得稅稅款

D

消費(fèi)稅稅款

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于不得計(jì)算折舊稅前扣除的固定資產(chǎn)的有（ ? ?）。

A

以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)

B

以經(jīng)營(yíng)租賃方式租出的固定資產(chǎn)

C

以融資租賃方式租出的固定資產(chǎn)

D

以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)

企業(yè)必須按國(guó)（地區(qū)）別計(jì)算（即“分國(guó)（地區(qū)）不分項(xiàng)”）其來(lái)源于境外的應(yīng)按稅所得額，并按照稅法規(guī)定的稅率，分別計(jì)算其可抵免境外所得稅稅額和抵免限額。（ ? ?）

A
正確
B
錯(cuò)誤

居民企業(yè)甲公司于2016年1 月與非關(guān)聯(lián)企業(yè)乙公司簽訂了專(zhuān)利技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同，乙公司向甲公司支付了技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)430 萬(wàn)元。甲公司取得的該項(xiàng)收入免納企業(yè)所得稅。（　　）

A
正確
B
錯(cuò)誤

甲公司2018年開(kāi)發(fā)一項(xiàng)新工藝，發(fā)生的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用為100萬(wàn)元，尚未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益。在甲公司計(jì)算當(dāng)年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，該項(xiàng)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用可以扣除的數(shù)額為175萬(wàn)元。（ ? ?）

A
正確
B
錯(cuò)誤

融資租入的固定資產(chǎn)，以租賃合同約定的付款總額和承租人在簽訂租賃合同過(guò)程中發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用為企業(yè)所得稅計(jì)稅基礎(chǔ)。（ ? ?）

A
正確
B
錯(cuò)誤