快速查題-證券專項試題

甲股份有限公司2012年實現(xiàn)凈利潤500萬元，該公司2012年發(fā)生和發(fā)現(xiàn)的下列交易或事項中，會影響年初未分配利潤的有（ ?）。

甲公司2012年度財務報告經(jīng)董事會批準對外公布的日期為2013年4月5日，實際報出日為4月7日，2013年甲公司發(fā)生的下列事項應作為資產(chǎn)負債表日后調整事項的有（ ?）。

以下關于在其他主體中權益及披露說法正確的有（ ?）。

A公司與B公司是無關聯(lián)的公司，2012年3月1日，A公司通過增發(fā)1000萬股普通股（每股面值1元），取得B公司的30％股權，對B公司有重大影響，A公司增發(fā)該1000萬股普通股時每股市價2元，A公司向證券承銷機構等支付了40萬元的傭金和手續(xù)費，當日B公司的30％股權對應的公允價值為1950萬元，其中包含已宣告尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利30萬元，則A取得8的30％的長期股權投資成本為（ ?）。

承租人采用融資租賃方式租入一臺設備，該設備尚可使用年限為8年，租賃期為6年，承租人租賃期滿時以1萬元的購價優(yōu)惠購買該設備，該設備在租賃期滿時的公允價值為30萬元。則該設備計提折舊的期限為（ ?）年。

證券業(yè)從業(yè)人員誠信信息記錄中警示信息的具體內(nèi)容包括（ ?）。Ⅰ.受到中國證監(jiān)會談話提醒Ⅱ.拒絕中國證監(jiān)會或其派出機構的檢查或調查Ⅲ.在執(zhí)業(yè)注冊或變更過程中隱瞞有關情況Ⅳ.無正當理由不參加持續(xù)培訓或執(zhí)業(yè)證書年檢、被投訴、違反所在機構內(nèi)部管理制度

發(fā)行人在持續(xù)督導期間出現(xiàn)下列（ ?）情形之一的，中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認之日起3個月到12個月內(nèi)不受理相關保薦代表人具體負責的推薦，情節(jié)特別嚴重的，撤銷其保薦代表人資格。Ⅰ.非公開發(fā)行股票并上市當年累計50%以上募集資金的用途與承諾不符Ⅱ.公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市當年營業(yè)利潤比上年下滑50%以上Ⅲ.上市公司公開發(fā)行新股、可轉換公司債券之日起12個月內(nèi)控股股東或者實際控制人發(fā)生變更Ⅳ.上市公司公開發(fā)行新股、可轉換公司債券之日起12個月內(nèi)累計50%以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務發(fā)生重組，且未在證券發(fā)行募集文件中披露

保薦代表人出現(xiàn)下述（ ?）情形之一的，中國證監(jiān)會撤銷其保薦代表人資格；情節(jié)嚴重的，對其采取證券市場禁入的措施。Ⅰ.配偶持有發(fā)行人股份Ⅱ.通過從事保薦業(yè)務謀取不正當利益Ⅲ.盡職調查工作不徹底、不充分，明顯不符合業(yè)務規(guī)則和行業(yè)規(guī)范Ⅳ.發(fā)行保薦工作報告存在重大遺漏Ⅴ.未完成或者未參加輔導工作

以下情形中，中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認之日起3個月到12個月內(nèi)不受理相關保薦代表人具體負責的推薦，情節(jié)特別嚴重的，撤銷其保薦代表人資格的有（ ?）。Ⅰ.保薦代表人盡職調查工作日志缺失或者遺漏、隱瞞重要問題Ⅱ.發(fā)行人公開發(fā)行股票并在主板上市當年凈利潤比上年下滑50%以上Ⅲ.發(fā)行人在持續(xù)督導期間信息披露文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏Ⅳ.保薦代表人參與組織編制的發(fā)行保薦書存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏Ⅴ.保薦代表人唆使、協(xié)助或者參與發(fā)行人干擾中國證監(jiān)會及其發(fā)行審核委員會的審核工作

發(fā)行人在持續(xù)督導期間出現(xiàn)下列（ ?）情形之一的，中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認之日起3個月到12個月內(nèi)不受理相關保薦代表人具體負責的推薦；情節(jié)特別嚴重的，撤銷其保薦代表人資格。Ⅰ.證券上市第二年累計50%以上募集資金的用途與承諾不符Ⅱ.公開發(fā)行證券并在創(chuàng)業(yè)板上市當年營業(yè)利潤比上年下滑50%以上Ⅲ.上市公司公開發(fā)行新股之日起12個月內(nèi)控股股東或者實際控制人發(fā)生變更Ⅳ.首次公開發(fā)行股票并上市之日起12個月內(nèi)累計50%以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務發(fā)生重組Ⅴ.盈利預測凈利潤5000萬元，實際實現(xiàn)凈利潤4000萬元