快速查題-會計中級職稱試題

某企業(yè)編制“材料采購預算”，預計第四季度期初存量456千克，季度生產(chǎn)需用量2120千克，預計期末存量為350千克，材料單價為10元，若材料采購貨款有50%在本季度內(nèi)付清，另外50%在下季度付清，假設(shè)不考慮其他因素，則該企業(yè)預計資產(chǎn)負債表年末“應(yīng)付賬款”項目為（?）元。

某企業(yè)編制第4季度現(xiàn)金預算，現(xiàn)金多余或不足部分列示金額為－17840元，現(xiàn)金的籌措與運用部分列示歸還借款利息500元，若企業(yè)需要保留的最低現(xiàn)金余額為3000元，銀行借款的金額要求是1000元的整倍數(shù)，那么企業(yè)第4季度的期末現(xiàn)金余額為（?。┰?/p>

丙公司下年度設(shè)定的每季末預算現(xiàn)金余額的額定范圍為50萬～60萬元。假定當前銀行約定的單筆短期借款必須為10萬元的整倍數(shù)，年利息率為8%，借款發(fā)生在相關(guān)季度的期初，每季末計算并支付借款利息，還款發(fā)生在相關(guān)季度的期末。下年該公司無其他融資計劃。丙公司編制的下年度現(xiàn)金預算的部分數(shù)據(jù)如下表所示：

說明：表中用“*”表示省略的數(shù)據(jù)。
要求：計算上表中用字母A-N表示的項目數(shù)值（必須列出各項的計算過程）。

根據(jù)全面預算體系的分類，下列預算中，屬于財務(wù)預算的是( ? ?)。

A企業(yè)正在著手編制2014年1月份的現(xiàn)金預算。有關(guān)資料如下：
（1）2013年末現(xiàn)金余額為8000元；
（2）2013年末有息負債余額為12000元，已知年利率4%，按季支付利息；
（3）2013年末應(yīng)收賬款4000元，預計月內(nèi)可收回80%；
（4）預計銷售產(chǎn)品10000件，每件5元，增值稅率17%，預計月內(nèi)銷售的收款比例為50%；
（5）需要采購材料的成本為8000元，增值稅率17%，70%當月付現(xiàn)，其余下月付現(xiàn)；
（6）2013年末應(yīng)付賬款余額5000元，付款政策同（5）；
（7）月內(nèi)以現(xiàn)金支付直接人工8400元；
（8）制造費用、銷售費用和管理費用付現(xiàn)13854元；
（9）購買設(shè)備支付現(xiàn)金20900元；
（10）所得稅按照季度預交，在季度末支付，每次支付3000元；
（11）公司的籌資政策：企業(yè)現(xiàn)金不足時可向銀行借款，借款金額為100元的整數(shù)倍數(shù)，年利率為6%，按月支付利息，借款在期初，還款在期末；
（12）要求月末現(xiàn)金余額介于5000～5100元之間。
要求：
（1）計算可供使用現(xiàn)金。
（2）計算現(xiàn)金支出總額。
（3）計算現(xiàn)金余缺數(shù)值。
（4）確定向銀行借款或歸還銀行借款的數(shù)額。

在編制現(xiàn)金預算的過程中，可作為其編制依據(jù)的有（　）。

在編制現(xiàn)金預算時，計算某期現(xiàn)金余缺必須考慮的因素有( ? )。

（2006年計算題）ABC公司2006年度設(shè)定的每季末預算現(xiàn)金余額的額定范圍為50～60萬元，其中，年末余額已預定為60萬元。假定當前銀行約定的單筆短期借款必須為10萬元的倍數(shù)，年利息率為6％，借款發(fā)生在相關(guān)季度的期初，每季末計算并支付借款利息，還款發(fā)生在相關(guān)季度的期末。2006年該公司無其他融資計劃。ABC公司編制的2006年度現(xiàn)金預算的部分數(shù)據(jù)如下表所示：

2006年度ABC公司現(xiàn)金預算金額單位：萬元

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?

說明：表中用“*”表示省略的數(shù)據(jù)。

要求：

計算上表中用字母“A—J”表示的項目數(shù)值（除H和J項外，其余各項必須列出計算過程）。

下列各項中，不能在銷售預算中找到的內(nèi)容是( ? )。

某企業(yè)2017年度預計生產(chǎn)某產(chǎn)品1 000件，單位產(chǎn)品耗用材料15千克，該材料期初存量為1 000千克，預計期末存量為3 000千克，則全年預計采購量為( ? )。