注冊會計師
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根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，中國證監(jiān)會在審核過程中，發(fā)現(xiàn)發(fā)行人報送的發(fā)行申請材料中記載的信息自相矛盾、或就同一事實前后存在不同表述且有實質(zhì)性差異的，中國證監(jiān)會應(yīng)將（ ? ? ?）審核，并在（ ? ? ?）內(nèi)不再接受相關(guān)保薦代表人推薦的發(fā)行申請。

A

終止 ? ? ? 36個月

B

中止 ? ? ? 12個月

C

中止 ? ? ? 36個月

D

終止 ? ? ? 12個月

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，網(wǎng)下和網(wǎng)上投資者繳款認(rèn)購的股份數(shù)量合計不足本次公開發(fā)行數(shù)量的（ ? ? ?）時，可以中止發(fā)行。

A

50%

B

60%

C

70%

D

80%

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于優(yōu)先股發(fā)行與交易的表述中，錯誤的是（ ? ? ?）。

A

公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過公司普通股股份總數(shù)的50%，且籌資金額不得超過發(fā)行前凈資產(chǎn)的50%

B

非上市公眾公司只能非公開發(fā)行優(yōu)先股

C

未向優(yōu)先股股東足額派發(fā)股息的差額部分不得累積到下一會計年度

D

優(yōu)先股股東按照約定的股息率分配股息后，不再同普通股股東一起參加剩余利潤分配

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，下列關(guān)于公司債券非公開發(fā)行及轉(zhuǎn)讓的表述中，錯誤的是（ ? ? ?）。

A

每次發(fā)行對象不超過200人

B

非公開發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)向合格投資者發(fā)行

C

發(fā)行人的董事不得參與本公司非公開發(fā)行公司債券的認(rèn)購

D

非公開發(fā)行公司債券無須中國證監(jiān)會核準(zhǔn)

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲上市公司擬發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，已知募集說明書公告日前20個交易日該公司股票交易均價為22元/股，前一個交易日均價為20元/股，本次發(fā)行擬定的轉(zhuǎn)股價格不得低于（ ? ? ?）元/股。

A

22

B

20

C

18

D

19.8

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列選項中，免于以要約收購方式增持股份的事項有（ ? ? ?）。

A

在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份達到或者超過該公司已發(fā)行股份的30%的，自上述事實發(fā)生之日起1年后，每12個月內(nèi)增持不超過該公司已發(fā)行的2%的股份

B

因所持優(yōu)先股表決權(quán)依法恢復(fù)導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%

C

因上市公司按照股東大會批準(zhǔn)的確定價格向特定股東回購股份而減少股本，導(dǎo)致投資者在該公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%

D

上市公司面臨嚴(yán)重財務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準(zhǔn)，且收購人承諾3 年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于證券發(fā)行中虛假陳述行為相關(guān)主體的民事責(zé)任承擔(dān)的表述中，錯誤的是（ ? ? ?）。

A

發(fā)行人在發(fā)行文件中作出虛假陳述而導(dǎo)致投資者受到損害的，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任，發(fā)行人是否有過錯在所不問

B

發(fā)行人在發(fā)行文件中作出虛假陳述而導(dǎo)致投資者受到損害的，保薦人應(yīng)與發(fā)行人承擔(dān)連帶責(zé)任，保薦人是否有過錯在所不問

C

發(fā)行人在發(fā)行文件中作出虛假陳述而導(dǎo)致投資者受到損害，發(fā)行人的實際控制人有過錯的，應(yīng)與發(fā)行人承擔(dān)連帶責(zé)任

D

會計師事務(wù)所為證券發(fā)行出具的審計報告中存在虛假陳述而導(dǎo)致投資者受到損害的，應(yīng)與發(fā)行人承擔(dān)連帶責(zé)任，但是能證明自己沒有過錯的除外

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，某上市公司的下列事項中，不屬于證券交易內(nèi)幕信息的是（ ? ? ?）。

A

增加注冊資本的計劃

B

公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更

C

監(jiān)事會共5名監(jiān)事，其中2名發(fā)生變動

D

公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押一次達到該資產(chǎn)的20%

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于信息披露義務(wù)的表述正確的是（ ? ? ?）。

A

招股說明書的有效期為6個月，自全體董事在招股說明書簽名、蓋章之日起算

B

招股說明書的有效期為6個月，自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行申請前招股說明書最后一次簽署之日起算

C

招股說明書中引用的財務(wù)報表在其最近一期截止日后6個月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長，但最多不超過1個月

D

招股說明書中引用的財務(wù)報表在其最近一期截止日后6個月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長，但最多不超過3個月

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于以要約方式收購非上市公眾公司的表述中，正確的有（ ? ? ?）。

A

收購人自愿以要約方式收購公眾公司股份的，其預(yù)定收購的股份比例不得低于該公眾公司已發(fā)行股份的5%

B

在收購要約約定的承諾期限內(nèi)，滿足一定條件的情況下，收購人可以撤銷其收購要約

C

在要約收購期限屆滿前5日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對要約的接受

D

采取要約收購方式的，收購人披露后至收購期限屆滿前，不得賣出被收購公司的股票