注冊會計師
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已知甲股票最近支付的每股股利為2元，預(yù)計每股股利在未來兩年內(nèi)每年固定增長5%，從第三年開始每年固定增長2%，投資人要求的必要報酬率為12%，則該股票目前價值的表達式為（）。

  • A

    2.1×（P/F，12%，1）＋2.205×（P/F，12%，2）＋22.05×（1＋2%）×（P/F，12%，2）

  • B

    2.1/（12%－5%）＋22.05×（1＋2%）×（P/F，12%，2）

  • C

    2.1×（P/F，12%，1）＋2.205×（P/F，12%，2）＋22.05×（1＋2%）×（P/F，12%，3）

  • D

    2.1/（12%－5%）＋22.05×（1＋2%）×（P/F，12%，3）

對于分期付息的債券而言，下列說法中不正確的是（   ） 。

  • A

    隨著付息頻率的加快，折價發(fā)行的債券價值降低

  • B

    隨著付息頻率的加快，溢價發(fā)行的債券價值升高

  • C

    隨著付息頻率的加快，平價發(fā)行的債券價值不變

  • D

    隨著付息頻率的加快，平價發(fā)行的債券價值升高

A債券每半年付息一次、報價利率為8%，B債券每季度付息一次，如果想讓B債券在經(jīng)濟上與A債券等效，則B債券的報價利率應(yīng)為（   ） 。

  • A

    8%

  • B

    7.92%

  • C

    8.16%

  • D

    6.78%

A公司發(fā)行了優(yōu)先股，面值1元，并約定按票面股息率10%支付股息，投資人的必要報酬率為17%，則每股優(yōu)先股的價值為（）元。

  • A

    1.05

  • B

    0.59

  • C

    11.05

  • D

    5.90

某公司發(fā)行面值為1000元的5年期債券，債券票面利率為10%，半年付息一次，發(fā)行后在二級市場上流通，假設(shè)必要投資報酬率為10%并保持不變，下列說法中正確的是（   ） 。

  • A

    債券溢價發(fā)行，發(fā)行后債券價值隨到期時間的縮短而逐漸下降，至到期日債券價值等于債券面值

  • B

    債券折價發(fā)行，發(fā)行后債券價值隨到期時間的縮短而逐漸上升，至到期日債券價值等于債券面值

  • C

    債券按面值發(fā)行，發(fā)行后債券價值一直等于債券面值

  • D

    債券按面值發(fā)行，發(fā)行后債券價值在兩個付息口之間呈周期波動

已知目前無風險資產(chǎn)收益率為5%，市場組合的平均收益率為10%，市場組合平均收益率的標準差為12% 。如果甲公司股票收益率與市場組合平均收益率之間的協(xié)方差為2 .88%，則下列說法中正確的是（   ） 。

  • A

    甲公司股票的β系數(shù)為2

  • B

    甲公司股票的要求收益率為16%

  • C

    如果該股票為零增長股票，股利固定為2元，則股票價值為30元

  • D

    如果市場是完全有效的，則甲公司股票的預(yù)期收益率為10%

兩種債券的面值、到期時間和票面利率相同，下列說法正確的是(     ) 。

  • A

    一年內(nèi)復(fù)利次數(shù)多的債券實際計息期利率較高

  • B

    一年內(nèi)復(fù)利次數(shù)多的債券實際計息期利率較低

  • C

    債券實際計息期利率也相同

  • D

    債券實際計息期利率與年內(nèi)復(fù)利次數(shù)沒有直接關(guān)系

相對于普通股而言，下列關(guān)于優(yōu)先股的特殊性的說法中，不正確的是（   ） 。

  • A

    優(yōu)先股股東具有優(yōu)先分配利潤的權(quán)利

  • B

    優(yōu)先股股東具有優(yōu)先分配剩余財產(chǎn)的權(quán)利

  • C

    優(yōu)先股股東具有優(yōu)先表決權(quán)

  • D

    優(yōu)先股股東的表決權(quán)有限制

下列關(guān)于債券概念的說法中，不正確的是（）。

  • A

    債券面值是指設(shè)定的票面金額，它代表發(fā)行人借入并且承諾于未來某一特定日期償付給債券持有人的金額

  • B

    債券票面利率通常是指按復(fù)利計算的一年期的利率

  • C

    債券的到期日指償還本金的日期

  • D

    債券一般都規(guī)定到期日，以便到期時歸還本金

對于分期付息債券而言，下列說法不正確的是（）。

  • A

    隨著付息頻率的加快，折價發(fā)行的債券價值降低

  • B

    隨著付息頻率的加快，溢價發(fā)行的債券價值升高

  • C

    隨著付息頻率的加快，平價發(fā)行的債券價值不變

  • D

    隨著付息頻率的加快，平價發(fā)行的債券價值升高