注冊會計師
篩選結(jié)果 共找出16388題

甲公司是一家大型IT企業(yè)，主要的優(yōu)勢體現(xiàn)在兩個方面，一是研發(fā)，二是銷售 。該公司每年申請大量專利 。為保護這些專利，公司專門配備了保險箱，并在研發(fā)大樓內(nèi)設(shè)立了門禁和保安 。針對銷售這一塊，規(guī)定每個零售店每日營業(yè)結(jié)束后，由未參與銷售的雇員對收款機中的現(xiàn)金進行清點，并與收款機中存有的現(xiàn)金總額進行核對 。如有不同，應(yīng)進行調(diào)查 。根據(jù)以上信息可以判斷，甲公司采取的控制活動包括（   ） 。

  • A

    財產(chǎn)保護控制

  • B

    不相容職務(wù)分離控制

  • C

    信息與溝通

  • D

    預算控制

《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第13號--業(yè)務(wù)外包》外包業(yè)務(wù)通常包括（   ） 。

  • A

    研發(fā)

  • B

    可行性研究

  • C

    委托加工

  • D

    工程項目

甲會計師事務(wù)所在對乙公司進行審計時，發(fā)現(xiàn)該公司存在下列做法，其中違反了資金控制活動要求的包括（   ） 。

  • A

    財務(wù)專用章與企業(yè)法人章由財務(wù)經(jīng)理保管

  • B

    未設(shè)立請購制度

  • C

    各部門負責本部門票據(jù)的印刷

  • D

    出納根據(jù)審核后的相關(guān)收款原始憑證收款或付款，并加蓋確認

下列屬于COSO委員會規(guī)定的內(nèi)部控制目標有（）。

  • A

    運營的效益和效率

  • B

    遵守適用的法律法規(guī)

  • C

    財務(wù)報告的可靠性

  • D

    財務(wù)報告的及時性

下列選項中符合《內(nèi)部控制評價指引》相關(guān)規(guī)定的有（）。

  • A

    內(nèi)部控制評價報告應(yīng)當報經(jīng)股東大會批準后對外披露或報送相關(guān)部門

  • B

    企業(yè)應(yīng)當以12月31日作為年度內(nèi)部控制評價報告的基準日

  • C

    企業(yè)應(yīng)當于基準日后3個月內(nèi)報出內(nèi)部控制評價報告

  • D

    內(nèi)部控制評價報告應(yīng)該披露內(nèi)部控制評價的程序和方法

下列選項中，與企業(yè)財務(wù)報告控制活動有關(guān)的風險包括（   ） 。

  • A

    財務(wù)報告的編制違反會計準則

  • B

    提供虛假財務(wù)報告

  • C

    對財務(wù)報告的利用效果不高，沒有及時發(fā)現(xiàn)問題

  • D

    財務(wù)報告編制不規(guī)范

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第10號——研究與開發(fā)》的規(guī)定，下列說法中正確的有（）。

  • A

    企業(yè)不可以組織獨立于申請及立項審批之外的專業(yè)機構(gòu)和人員進行評估論證，出具評估意見

  • B

    重大研究項目應(yīng)當報經(jīng)董事會或類似權(quán)力機構(gòu)集體審批決策

  • C

    企業(yè)應(yīng)當建立和完善研究成果驗收制度。組織專業(yè)人員對研究成果進行獨立評審和驗收

  • D

    應(yīng)當禁止無關(guān)人員接觸研究成果

下列選項中，符合《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第2號——發(fā)展戰(zhàn)略》要求的有（）。

  • A

    發(fā)展戰(zhàn)略過于激進，脫離企業(yè)實際能力或偏離主業(yè)，可能導致企業(yè)過度擴張，甚至經(jīng)營失敗

  • B

    企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略方案經(jīng)董事會審議通過后，報經(jīng)股東（大）會批準實施

  • C

    董事會在審議發(fā)展戰(zhàn)略方案中如果發(fā)現(xiàn)重大問題，應(yīng)該責成總經(jīng)理對方案作出調(diào)整

  • D

    企業(yè)應(yīng)當根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略，制訂年度工作計劃，編制全面預算

內(nèi)部審計部門的獨立性體現(xiàn)在（   ） 。

  • A

    對所審計的活動保持獨立性

  • B

    直接向董事會或?qū)徲嬑瘑T會報告

  • C

    如果主管審計師向高管報告日常行政事務(wù)，董事會必須采取額外措施保證這種報告關(guān)系不會影響?yīng)毩⑿?/span>

  • D

    審計師具備必要的知識、技能和訓練

下列選項中，屬于銷售業(yè)務(wù)內(nèi)控不嚴格導致的風險有（   ） 。

  • A

    市場預測失誤，導致存貨增加

  • B

    銷售業(yè)務(wù)員挪用貨款

  • C

    銷售業(yè)務(wù)員與客戶勾結(jié)，提高價格以獲取回扣

  • D

    銷售合同內(nèi)容存在重大疏漏和欺詐