注冊會計(jì)師
篩選結(jié)果 共找出16388題

甲公司管理層為了完善內(nèi)部控制，正在重新檢查本公司現(xiàn)有的職責(zé)、崗位設(shè)置的合理性 。下列各項(xiàng)中，不屬于兼任不相容崗位的情況是（   ） 。

  • A

    財(cái)務(wù)部主任同時(shí)擔(dān)任采購部的審批主管

  • B

    記錄存貨明細(xì)賬的會計(jì)人員同時(shí)負(fù)責(zé)存貨的實(shí)物管理

  • C

    行政部經(jīng)理兼任工會主席

  • D

    銷售部經(jīng)理同時(shí)負(fù)責(zé)客戶信用的調(diào)查評估與銷售合同的審批簽訂

甲公司是一家食品生產(chǎn)企業(yè) 。最近該公司爆出食品質(zhì)量丑聞，經(jīng)調(diào)查，原因是采購部門采購的原材料質(zhì)量存在問題 。該公司經(jīng)過自查，發(fā)現(xiàn)采購部并未針對采購環(huán)節(jié)制定明確的質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，造成原材料質(zhì)量失控 。這表明該公司內(nèi)部控制存在（   ） 。

  • A

    設(shè)計(jì)缺陷

  • B

    運(yùn)行缺陷

  • C

    重大缺陷

  • D

    重要缺陷

甲公司董事長為李某，總經(jīng)理為王某，財(cái)務(wù)總監(jiān)為張某，三名獨(dú)立董事為趙某、辛某、侯某 。則該公司董事會在設(shè)立審計(jì)委員會時(shí)，最佳的人選是（   ） 。

  • A

    李某、王某、張某

  • B

    趙某、辛某、侯某

  • C

    李某、張某、趙某

  • D

    王某、張某、侯某

依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第3號——人力資源》，下列需關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)是（）。

  • A

    人力資源結(jié)構(gòu)不合理，可能導(dǎo)致發(fā)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn)

  • B

    內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)不科學(xué)，可能導(dǎo)致機(jī)構(gòu)重疊

  • C

    治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)，可能導(dǎo)致難以實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略

  • D

    員工權(quán)益保護(hù)不夠，導(dǎo)致員工積極性受挫

甲公司是一家食品企業(yè)，在國家有關(guān)部門的檢查中被發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品中存在對人體有害的元素。調(diào)查表明，這是由于該公司疏于原材料質(zhì)量的檢驗(yàn)，導(dǎo)致產(chǎn)品質(zhì)量存在問題。根據(jù)以上信息可以判斷，該事例反映的是（）。

  • A

    社會責(zé)任

  • B

    權(quán)利和責(zé)任的分配

  • C

    組織結(jié)構(gòu)

  • D

    管理哲學(xué)

甲公司在市區(qū)繁華地帶擁有一家大型酒店，入住率一直達(dá)不到管理層的期望值 。經(jīng)過分析，發(fā)現(xiàn)原因是客人對該酒店的安全存在疑慮，導(dǎo)致入住率不高 。為此，該酒店決定投入資金在酒店每個(gè)角落都安裝閉路電視攝像頭，并在醒目地點(diǎn)安排保安巡邏 。從內(nèi)部控制的角度看，這些措施屬于（   ） 。

  • A

    人員控制

  • B

    監(jiān)督及管理控制

  • C

    組織控制

  • D

    財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制

評價(jià)工作組可綜合運(yùn)用不同評價(jià)方法收集被評價(jià)單位內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行是否有效的證據(jù)，按照要求填寫工作底稿、記錄有關(guān)測試結(jié)果 。下列選項(xiàng)中，多用于企業(yè)層面評價(jià)的方法是（   ） 。

  • A

    調(diào)查問卷

  • B

    實(shí)地查驗(yàn)

  • C

    審閱與檢查

  • D

    個(gè)別訪談

在一般情況下，（）負(fù)責(zé)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程，包括確保內(nèi)部控制系統(tǒng)是充分且有效的。

  • A

    總經(jīng)理

  • B

    財(cái)務(wù)部

  • C

    審計(jì)委員會

  • D

    外部審計(jì)師

下列各項(xiàng)關(guān)于企業(yè)銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的表述中，正確的是（）。

  • A

    企業(yè)對于已貼現(xiàn)的票據(jù)和逾期票據(jù)，應(yīng)進(jìn)行追索監(jiān)控和跟蹤管理

  • B

    企業(yè)財(cái)會部門負(fù)責(zé)辦理往來資金結(jié)算，同時(shí)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收

  • C

    企業(yè)銷售業(yè)務(wù)談判應(yīng)當(dāng)吸收財(cái)會.法律等專業(yè)人員參加，并形成完整的書面記錄

  • D

    企業(yè)對于境外客戶和新開發(fā)客戶，應(yīng)該建立嚴(yán)格的信用保證制度

授權(quán)審批控制要求企業(yè)根據(jù)常規(guī)授權(quán)和（   ）的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任 。

  • A

    特別授權(quán)

  • B

    組織授權(quán)

  • C

    日常授權(quán)

  • D

    專門授權(quán)