快速查題-注冊會計師試題

位于縣城的某外貿(mào)公司為增值稅一般納稅人，2018年1月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：

（1）進(jìn)口一輛小轎車自用，繳納進(jìn)口關(guān)稅10萬元，進(jìn)口增值稅5.37萬元，進(jìn)口消費(fèi)稅1.58萬元，車輛購置稅3.16萬元。

（2）取得上月增值稅出口退稅款60萬元，消費(fèi)稅出口退稅款33萬元。

（3）本月出口業(yè)務(wù)應(yīng)退增值稅45萬元，應(yīng)退消費(fèi)稅15萬元。

（4）內(nèi)銷業(yè)務(wù)實(shí)際繳納增值稅150萬元（由于符合增值稅免稅政策，已減免增值稅20萬元）。

已知：該企業(yè)轉(zhuǎn)讓倉庫采用簡易辦法計稅。

位于A市的某文化公司為增值稅一般納稅人，該公司2018年7月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：

（1）提供廣告設(shè)計服務(wù)取得含稅收入530萬元。

（2）批量制作廣告牌取得不含稅收入100萬元，其中包括輔料費(fèi)17萬元。

（3）在B縣舉辦廣告創(chuàng)意展覽會取得含稅收入80萬元，已按照規(guī)定向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報告外出經(jīng)營事項(xiàng)。

（4）將位于C市的一處辦公用房出租，按月收取含稅租金6.66萬元。該辦公用房于2016年10月購入。

（5）當(dāng)月發(fā)生進(jìn)項(xiàng)稅3.6萬元，均取得增值稅專用發(fā)票，并已在當(dāng)月認(rèn)證。

要求：計算下列問題。