甲公司是一個(gè)生產(chǎn)番茄醬的公司。該公司每年都要在12月份編制下一年度的分季度現(xiàn)金預(yù)算。有關(guān)資料如下：
（1）該公司只生產(chǎn)一種50千克桶裝番茄醬。由于原料采購(gòu)的季節(jié)性，只在第二季度進(jìn)行生產(chǎn)，而銷(xiāo)售全年都會(huì)發(fā)生。
（2）每季度的銷(xiāo)售收入預(yù)計(jì)如下：第一季度750萬(wàn)元，第二季度1?800萬(wàn)元，第三季度750萬(wàn)元，第四季度750萬(wàn)元。
（3）所有銷(xiāo)售均為賒銷(xiāo)。應(yīng)收賬款期初余額為250萬(wàn)元，預(yù)計(jì)可以在第一季度收回。每個(gè)季度的銷(xiāo)售有2/3在本季度內(nèi)收到現(xiàn)金，另外1/3于下一個(gè)季度收回。
（4）采購(gòu)番茄原料預(yù)計(jì)支出912萬(wàn)元，第一季度需要預(yù)付50%，第二季度支付剩余的款項(xiàng)。
（5）直接人工費(fèi)用預(yù)計(jì)發(fā)生880萬(wàn)元，于第二季度支付。
（6）付現(xiàn)的制造費(fèi)用第二季度發(fā)生850萬(wàn)元，其他季度均發(fā)生150萬(wàn)元。付現(xiàn)制造費(fèi)用均在發(fā)生的季度支付。
（7）每季度發(fā)生并支付銷(xiāo)售和管理費(fèi)用100萬(wàn)元。
（8）全年預(yù)計(jì)所得稅160萬(wàn)元，分4個(gè)季度預(yù)交，每季度支付40萬(wàn)元。
（9）公司計(jì)劃在下半年安裝一條新的生產(chǎn)線(xiàn)，第三季度、第四季度各支付設(shè)備款200萬(wàn)元。
（10）期初現(xiàn)金余額為15萬(wàn)元，沒(méi)有銀行借款和其他負(fù)債。公司需要保留的最低現(xiàn)金余額為10萬(wàn)元?，F(xiàn)金不足最低現(xiàn)金余額時(shí)需向銀行借款，超過(guò)最低現(xiàn)金余額時(shí)需償還借款，借款和還款數(shù)額均為5萬(wàn)元的倍數(shù)。借款年利率為8%，每季度支付一次利息，計(jì)算借款利息時(shí)，假定借款均在季度初發(fā)生，還款均在季度末發(fā)生。
要求：
請(qǐng)根據(jù)上述資料，為甲公司編制現(xiàn)金預(yù)算。編制結(jié)果填入下方給定的表格中，不必列出計(jì)算過(guò)程。
???????????????????????????????? 現(xiàn)金預(yù)算?????????????????????????? 單位：萬(wàn)元
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| ? 季度 ? | ? 一 ? | ? 二 ? | ? 三 ? | ? 四 ? | ? 合計(jì) ? |
| ? 期初現(xiàn)金余額 ? |
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| ? 現(xiàn)金收入： ? |
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| ? 本期銷(xiāo)售本期收款 ? |
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| ? 上期銷(xiāo)售本期收款 ? |
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| ? 現(xiàn)金收入合計(jì) ? |
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| ? 現(xiàn)金支出： ? |
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| ? 直接材料 ? |
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| ? 直接人工 ? |
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| ? 制造費(fèi)用 ? |
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| ? 銷(xiāo)售與管理費(fèi)用 ? |
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| ? 所得稅費(fèi)用 ? |
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| ? 購(gòu)買(mǎi)設(shè)備支出 ? |
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| ? 現(xiàn)金支出合計(jì) ? |
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| ? 現(xiàn)金多余或不足 ? |
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| ? 向銀行借款 ? |
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| ? 歸還銀行借款 ? |
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| ? 支付借款利息 ? |
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| ? 期末現(xiàn)金余額 ? |
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