快速查題-注冊(cè)會(huì)計(jì)師試題

預(yù)算控制要求企業(yè)實(shí)施全面預(yù)算管理，明確各責(zé)任單位在預(yù)算管理中的責(zé)權(quán)屬于監(jiān)控

企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立反舞弊機(jī)制，堅(jiān)持懲罰并舉屬于信息溝通

企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)外部缺陷認(rèn)定制度，屬于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

制定和建立有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源屬于控制環(huán)境

內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)不科學(xué)，權(quán)責(zé)分配不合理

安全生產(chǎn)措施不到位，責(zé)任不落實(shí)

產(chǎn)品質(zhì)量低劣，侵害消費(fèi)者利益

缺乏科學(xué)決策、良性運(yùn)行機(jī)制和執(zhí)行力

發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

政策風(fēng)險(xiǎn)

公司控制權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

銷售過程存在舞弊行為

客戶信用管理不到位，賬款回收不力

銷售政策和策略不當(dāng)

市場(chǎng)預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確，銷售渠道管理不當(dāng)

在編制年度財(cái)務(wù)報(bào)告前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行必要的資產(chǎn)清查、減值測(cè)試和債權(quán)債務(wù)核實(shí)

企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)價(jià)方法可根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況自行調(diào)整，如有減值，應(yīng)當(dāng)合理計(jì)提減值準(zhǔn)備

企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)已批準(zhǔn)的全面預(yù)算編制財(cái)務(wù)報(bào)告

企業(yè)編制財(cái)務(wù)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)充分利用信息技術(shù)，提高工作效率和工作質(zhì)量，減少或避免編制差錯(cuò)和人為調(diào)整因素

批準(zhǔn)外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的業(yè)務(wù)條款及審計(jì)服務(wù)的報(bào)酬

幫助企業(yè)制定及修訂新的政策、程序、做法，在兼并、收購(gòu)和轉(zhuǎn)型活動(dòng)中發(fā)揮作用

評(píng)價(jià)會(huì)計(jì)、運(yùn)營(yíng)及行政控制的可靠性、充分性及有效性

對(duì)重大的財(cái)務(wù)報(bào)告事項(xiàng)和判斷進(jìn)行復(fù)核

審批權(quán)限表文檔

流程圖文檔

內(nèi)部審計(jì)文檔

風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣文檔

項(xiàng)目招標(biāo)“暗箱操作”，存在商業(yè)賄賂，可能導(dǎo)致中標(biāo)價(jià)格失實(shí)及相關(guān)人員涉案

采購(gòu)計(jì)劃安排不合理，可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)停滯或資源浪費(fèi)

供應(yīng)商選擇不當(dāng)，采購(gòu)方式不合理，可能會(huì)導(dǎo)致采購(gòu)物資質(zhì)次價(jià)高

采購(gòu)驗(yàn)收不規(guī)范，付款審核不嚴(yán)，可能導(dǎo)致采購(gòu)物資、資金損失或信用受損

合理保證企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整

提高經(jīng)營(yíng)效率和效果

合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)

確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性