快速查題-稅務師試題

將原購進的不含稅價為3000元、增值稅額為510元的原材料退回銷售方。

某企業(yè)2016年7月31日增值稅賬戶貸方的銷項稅額為10000元，借方的進項稅額為17000元。月末如何進行賬務處理？

12月15日繳納12月1~10日應該繳納的增值稅10萬元，企業(yè)應該如何進行賬務處理？

某珠寶店（系增值稅一般納稅人）某月將外購的金項鏈150克獎勵優(yōu)秀職工，成本為15000元，當月同樣金項鏈的零售價格為130元/克。如何進行賬務處理？

2016年8月某企業(yè)為新修建廠房，購進一批工程物資，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款100萬元，增值稅稅款17萬。請做出相應的賬務處理？

試計算該企業(yè)當期的“免、抵、退”稅額，并進行賬務處理某自營出口生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅稅率為17%，退稅稅率為13%。2016年3月有關(guān)經(jīng)營業(yè)務為：（1）上期期末留抵稅額6萬元；（2）購原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明的價款200萬元，準予抵扣進項稅額34萬元通過認證；（3）本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額100萬元，收款117萬元存入銀行；（4）本月出口貨物銷售額折合人民幣200萬元；（5）按計劃分配率計算的進料加工免稅材料價格50萬元。

某企業(yè)位于市區(qū)，為增值稅一般納稅人，2016年7月稅務機關(guān)對其2015年度納稅情況檢查中發(fā)現(xiàn)其將自產(chǎn)的一批貨物直接捐贈給職工子弟學校，價值120000元，成本為85000元，其會計處理為：問題：1.指出其對企業(yè)相關(guān)稅費的影響。2.作出相應的會計調(diào)賬分錄（企業(yè)2015年度盈利）。

某百貨商場委托某代銷店代銷洗衣機20臺，雙方合同約定，每臺洗衣機不含稅價1000元，每銷售一臺，商場付給代銷店手續(xù)費50元。本月末，商場收到代銷店轉(zhuǎn)來的代銷清單1張，銷售了10臺，并收到收取手續(xù)費的結(jié)算增值稅專用發(fā)票1張，注明手續(xù)費金額500元，增值稅額30元。百貨商場應根據(jù)結(jié)算清單向代銷店開具增值稅專用發(fā)票，并結(jié)轉(zhuǎn)收入。假設代銷商品的成本為900元/臺。

某企業(yè)本月內(nèi)銷貨物銷售額300萬元，外銷銷售額700萬元，其中來料加工銷售額200萬元，本月共發(fā)生進項稅額85萬元。

某企業(yè)2016年7月在稅務稽查中應補增值稅15萬元欠稅未補，若2016年7月期末留抵稅額10萬元，8月末留抵稅額8萬元。7月和8月末用留抵稅額抵減欠稅的賬務處理。