快速查題-稅務(wù)師試題

甲公司經(jīng)營《公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的碼頭，2010年取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入，2011年開始盈利，2013年甲公司將碼頭轉(zhuǎn)讓給乙投資公司經(jīng)營，乙公司當(dāng)年因碼頭項(xiàng)目取得應(yīng)納稅所得額5000萬元。2013年乙公司就該項(xiàng)目所得應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（ ）萬元。

某企業(yè)2011年以320000元從境外關(guān)聯(lián)公司購入一批產(chǎn)品，又將這批產(chǎn)品以250000元轉(zhuǎn)售給非關(guān)聯(lián)公司。假定該企業(yè)銷售毛利率為20%。按照再銷售價格法計(jì)算，該銷售業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為(　　)元。

境外某公司在中國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所，2011年取得境內(nèi)甲公司支付的貸款利息收入100萬元；取得境內(nèi)乙公司支付的財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入80萬元，該項(xiàng)財產(chǎn)凈值60萬元；取得境內(nèi)丙公司支付的特許權(quán)使用費(fèi)收入50萬元。2011年度該境外公司在我國應(yīng)繳納企業(yè)所得稅(　　)萬元。

下列關(guān)于非居民企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅的稅務(wù)處理，正確的是(　　)。

根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，下列保險費(fèi)用不能在企業(yè)所得稅前扣除的是(　　)。

核定征收企業(yè)所得稅的，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)在每年(　　)底前對上年度實(shí)行核定征收企業(yè)所得稅的納稅人進(jìn)行重新鑒定。

企業(yè)所得稅的收入總額包括貨幣形式和非貨幣形式收入。納稅人以非貨幣形式取得的收入，確定收入額的標(biāo)準(zhǔn)是(　　)。

某企業(yè)2011年會計(jì)利潤總額為350萬元，當(dāng)期直接向某希望小學(xué)捐贈了自產(chǎn)產(chǎn)品一批，該批產(chǎn)品公允價值120萬元，成本80萬元，企業(yè)已將成本和增值稅銷項(xiàng)稅額的金額計(jì)入營業(yè)外支出，增值稅稅率為17%，假設(shè)其他的項(xiàng)目不存在調(diào)整，該企業(yè)2011年應(yīng)納企業(yè)所得稅為(　　)萬元。

下列無形資產(chǎn)不得計(jì)算攤銷在企業(yè)所得稅前扣除的是（）。

甲企業(yè)2011年銷售貨物實(shí)際繳納增值稅30萬元、消費(fèi)稅25萬元、城建稅3.85萬元，教育費(fèi)附加1.65萬元，同時繳納房產(chǎn)稅1萬元、城鎮(zhèn)土地使用稅0.5萬元、印花稅0.1萬元，該企業(yè)2011年在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時允許扣除的稅費(fèi)為(　　)萬元。