快速查題-稅務師試題

某零售商業(yè)企業(yè)本月上旬購進A種商品2000件，每件進價50元，增值稅額8.50元，含稅售價65.52元。經(jīng)甲營業(yè)柜組拆包上柜時，發(fā)現(xiàn)有200件質量上有嚴重缺陷，經(jīng)與供貨單位協(xié)商，同意退貨。如數(shù)退出該商品后，收回價款存入銀行。賬務處理？

某貨物征稅率為17%，出口退稅率為11%。以到岸價格成交，成交價為10000元，其中運保傭為1000元。

某珠寶店（系增值稅一般納稅人）某月將自產(chǎn)的金項鏈150克獎勵優(yōu)秀職工，成本為15000元，當月同樣金項鏈的零售價格為130元/克。企業(yè)應如何進行賬務處理？

將原購進的不含稅價為3000元、增值稅額為510元的原材料退回銷售方。

某企業(yè)2016年7月31日增值稅賬戶貸方的銷項稅額為10000元，借方的進項稅額為17000元。月末如何進行賬務處理？

12月15日繳納12月1~10日應該繳納的增值稅10萬元，企業(yè)應該如何進行賬務處理？

某珠寶店（系增值稅一般納稅人）某月將外購的金項鏈150克獎勵優(yōu)秀職工，成本為15000元，當月同樣金項鏈的零售價格為130元/克。如何進行賬務處理？

2016年8月某企業(yè)為新修建廠房，購進一批工程物資，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款100萬元，增值稅稅款17萬。請做出相應的賬務處理？

試計算該企業(yè)當期的“免、抵、退”稅額，并進行賬務處理某自營出口生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅稅率為17%，退稅稅率為13%。2016年3月有關經(jīng)營業(yè)務為：（1）上期期末留抵稅額6萬元；（2）購原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明的價款200萬元，準予抵扣進項稅額34萬元通過認證；（3）本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額100萬元，收款117萬元存入銀行；（4）本月出口貨物銷售額折合人民幣200萬元；（5）按計劃分配率計算的進料加工免稅材料價格50萬元。

某企業(yè)位于市區(qū)，為增值稅一般納稅人，2016年7月稅務機關對其2015年度納稅情況檢查中發(fā)現(xiàn)其將自產(chǎn)的一批貨物直接捐贈給職工子弟學校，價值120000元，成本為85000元，其會計處理為：問題：1.指出其對企業(yè)相關稅費的影響。2.作出相應的會計調(diào)賬分錄（企業(yè)2015年度盈利）。