快速查題-稅務(wù)師試題

某企業(yè)下設(shè)的職工食堂享受企業(yè)提供的補(bǔ)貼，本月領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品一批，該產(chǎn)品的賬面價值為20000元（未計提存貨跌價準(zhǔn)備），市場價格30000元（不舍增值稅），該自產(chǎn)產(chǎn)品適用的消費(fèi)稅稅率為10%，增值稅稅率為17%。則上述業(yè)務(wù)對本月?lián)p益的影響金額為()元。

2015年8月1日，甲公司因產(chǎn)品質(zhì)量不合格而被乙公司起訴。至2015年12月31日，該起訴訟尚未判決，甲公司估計很可能承擔(dān)賠償責(zé)任，需要賠償200萬元的可能性為70%，需要賠償100萬元的可能性為30%。甲公司基本確定能夠從直接責(zé)任人處追回50萬元。2015年12月31日，甲公司對該起訴訟應(yīng)確認(rèn)的預(yù)計負(fù)債金額為()萬元。

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2014年應(yīng)交的各種稅金為：增值稅350萬元，消費(fèi)稅150萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅35萬元，房產(chǎn)稅10萬元，車船稅5萬元，所得稅250萬元。上述各項稅金應(yīng)計入管理費(fèi)用的金額為(　　)萬元。

甲公司2015年12月制定了一項關(guān)閉C產(chǎn)品生產(chǎn)線的重組義務(wù)，重組計劃預(yù)計發(fā)生下列支出：因辭退員工將支付補(bǔ)償款200萬元；因撤銷廠房租賃合同將支付違約金20萬元；因?qū)⒂糜贑產(chǎn)品生產(chǎn)的固定資產(chǎn)等轉(zhuǎn)移至倉庫將發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)2萬元；因?qū)α粲脝T工進(jìn)行培訓(xùn)將發(fā)生支出1萬元；因推廣新款A(yù)產(chǎn)品將發(fā)生廣告費(fèi)用1000萬元；因處置用于C產(chǎn)品生產(chǎn)的固定資產(chǎn)將發(fā)生減值損失100萬元。2015年12月31日，甲公司因上述重組義務(wù)應(yīng)確認(rèn)的預(yù)計負(fù)債金額為()萬元。

關(guān)于一般納稅人納稅輔導(dǎo)期內(nèi)進(jìn)項稅額的賬務(wù)處理，下列項目中正確的是(　　)

企業(yè)將自有房屋作為福利為高管人員配備住房，房屋計提折舊時，應(yīng)編制的會計分錄是()。

關(guān)于“應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額”科目余額在資產(chǎn)負(fù)債表中的列示，下列說法中正確的是(　　)。

2014年12月1日，某公司在全國銀行間債券市場發(fā)行了50 000萬元人民幣短期融資券，期限為1年，票面利率為5.8%，每張面值為100元，到期一次還本付息，發(fā)生交易費(fèi)用35萬元。若該公司將該短期融資券指定為交易性金融負(fù)債，則支付的交易費(fèi)用應(yīng)借記（  ）賬戶。

2015年7月1日，乙公司為興建廠房從銀行借人專門借款5000萬元。乙公司于2015年10月1日正式開工興建廠房，預(yù)計工期1年3個月，工程采用出包方式，乙公司于開工日、2015年12月31日、2016年5月1日分別支付工程進(jìn)度款1200萬元、1000萬元、1500萬元。乙公司專門借款費(fèi)用開始資本化的時點(diǎn)是()。

企業(yè)承擔(dān)交易性金融負(fù)債時，期末確認(rèn)的利息費(fèi)用應(yīng)借記“()”科目。