注冊(cè)會(huì)計(jì)師
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下列各項(xiàng)中，屬于公開發(fā)行證券的情形有( )。

  • A

    向不特定對(duì)象發(fā)行證券

  • B

    向累計(jì)超過50人的特定對(duì)象發(fā)行證券

  • C

    向累計(jì)超過100人的特定對(duì)象發(fā)行證券

  • D

    向累計(jì)超過200人的特定對(duì)象發(fā)行證券

汪某為某知名證券投資咨詢公司負(fù)責(zé)人。該公司經(jīng)常在重要媒體互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)免費(fèi)公開發(fā)布咨詢報(bào)告，并向公眾推薦股票。汪某多次將其本人已經(jīng)買入的股票在公司咨詢報(bào)告中予以推薦，并于咨詢報(bào)告發(fā)布后將股票賣出。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，汪某的行為涉嫌( )。

  • A

    內(nèi)幕交易

  • B

    虛假陳述

  • C

    操縱市場(chǎng)

  • D

    欺詐客戶

甲上市公司正在與乙公司談合并事項(xiàng)。下列關(guān)于甲公司信息披露的表述中，正確的有（ ）。

  • A

    一旦甲公司與乙公司開始談判，甲公司就應(yīng)當(dāng)公告披露合并事項(xiàng)

  • B

    當(dāng)市場(chǎng)出現(xiàn)甲公司與乙公司合并的傳聞，并導(dǎo)致甲公司股價(jià)出現(xiàn)異常波動(dòng)時(shí)，甲公司應(yīng)當(dāng)公告披露合并事項(xiàng)

  • C

    當(dāng)甲公司與乙公司簽訂合并協(xié)議時(shí)，甲公司應(yīng)當(dāng)公告披露合并事項(xiàng)

  • D

    當(dāng)甲公司派人對(duì)乙公司進(jìn)行盡職調(diào)查以確定合并價(jià)格時(shí)，甲公司應(yīng)當(dāng)公告披露合并事項(xiàng)

下列關(guān)于上市公司年度報(bào)告的編制時(shí)間，說法正確的是( )。

  • A

    每一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起3個(gè)月內(nèi)編制完成并披露

  • B

    每一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)編制完成并披露

  • C

    每一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起5個(gè)月內(nèi)編制完成并披露

  • D

    每一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起6個(gè)月內(nèi)編制完成并披露

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列對(duì)要約收購的表述中，不正確的是( ? ?)。

  • A

    收購人在要約收購期內(nèi)，不得賣出被收購上市公司的股票

  • B

    在收購要約約定的承諾期限內(nèi)，收購人不得撤銷其收購要約

  • C

    收購要約期限屆滿前15日內(nèi)，收購人不得變更收購要約；但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外

  • D

    在要約收購期限屆滿前5個(gè)交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對(duì)要約的接受

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，公開發(fā)行公司債券的，在債券存續(xù)期內(nèi)，下列情形中，債券受托管理人應(yīng)當(dāng)召集債券持有人會(huì)議的有( ? ?)。

  • A

    發(fā)行人不能按期支付本息的

  • B

    發(fā)行人減資、合并、分立、解散或者申請(qǐng)破產(chǎn)的

  • C

    發(fā)行人提出債務(wù)重組方案的

  • D

    單獨(dú)或者合計(jì)持有本期債券總額10%以上的債券持有人書面提議召開的

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于網(wǎng)上與網(wǎng)下同時(shí)發(fā)行的表述中，錯(cuò)誤的是（ ? ? ?）。

A

網(wǎng)上投資者連續(xù)12個(gè)月內(nèi)累計(jì)出現(xiàn)3次中簽后未足額繳款的情形時(shí)，6個(gè)月內(nèi)不得參與新股申購

B

網(wǎng)下和網(wǎng)上投資者繳款認(rèn)購的股份數(shù)量合計(jì)不足本次公開發(fā)行數(shù)量的70%時(shí)，可以中止發(fā)行

C

網(wǎng)上投資者申購數(shù)量不足網(wǎng)上初始發(fā)行量的，可回?fù)芙o網(wǎng)下投資者

D

網(wǎng)下投資者申購數(shù)量低于網(wǎng)下初始發(fā)行量的，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)將網(wǎng)下發(fā)行部分向網(wǎng)上回?fù)?/p>

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于優(yōu)先股發(fā)行的表述中，正確的是（ ? ? ?）。

A

可以采取浮動(dòng)股息率

B

在有可分配稅后利潤的情況下必須向優(yōu)先股股東分配股息

C

未向優(yōu)先股股東足額派發(fā)股息的差額部分不得累積到下一會(huì)計(jì)年度

D

優(yōu)先股股東按照約定的股息率分配股息后，可以同普通股股東一起參加剩余利潤分配

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，中國證監(jiān)會(huì)在審核過程中，發(fā)現(xiàn)發(fā)行人報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)材料中記載的信息自相矛盾、或就同一事實(shí)前后存在不同表述且有實(shí)質(zhì)性差異的，中國證監(jiān)會(huì)應(yīng)將（ ? ? ?）審核，并在（ ? ? ?）內(nèi)不再接受相關(guān)保薦代表人推薦的發(fā)行申請(qǐng)。

A

終止 ? ? ? 36個(gè)月

B

中止 ? ? ? 12個(gè)月

C

中止 ? ? ? 36個(gè)月

D

終止 ? ? ? 12個(gè)月

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，網(wǎng)下和網(wǎng)上投資者繳款認(rèn)購的股份數(shù)量合計(jì)不足本次公開發(fā)行數(shù)量的（ ? ? ?）時(shí)，可以中止發(fā)行。

A

50%

B

60%

C

70%

D

80%