注冊(cè)會(huì)計(jì)師
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甲股份有限公司于2011年5月成立，股本總額為1000萬(wàn)元，發(fā)起人股東人數(shù)為20人，2012年6月，甲股份有限公司準(zhǔn)備增加注冊(cè)資本發(fā)行新的股份，下列情形中，甲股份有限公司應(yīng)當(dāng)依法向證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)成為非上市公眾公司的是( )。

  • A

    采用向特定對(duì)象發(fā)行股票的方式，特定對(duì)象主要為本行業(yè)的自然人投資者，人數(shù)為185人

  • B

    采用公開(kāi)方式向社會(huì)公眾公開(kāi)轉(zhuǎn)讓

  • C

    采用向特定對(duì)象發(fā)行股票的方式，特定對(duì)象主要是國(guó)內(nèi)本行業(yè)的3家戰(zhàn)略投資者

  • D

    發(fā)行的股份向原有股東配售

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，股份有限公司的下列股份發(fā)行或轉(zhuǎn)讓活動(dòng)中，可以豁免向證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)的有()

  • A

    在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司擬向特定對(duì)象定向發(fā)布股行，發(fā)布后股分預(yù)計(jì)達(dá)到195人

  • B

    因向公司核心員工轉(zhuǎn)讓股份導(dǎo)致股東累計(jì)達(dá)到220人，但在1個(gè)月內(nèi)將減至195人

  • C

    股東累計(jì)已達(dá)195人的公司擬公開(kāi)轉(zhuǎn)讓股份

  • D

    公司國(guó)的定向發(fā)行核準(zhǔn)后第13個(gè)月，擬使用未完成的核準(zhǔn)額度繼續(xù)發(fā)行

甲公司委托乙證券公司以代銷(xiāo)方式公開(kāi)發(fā)行股票6000萬(wàn)股。代銷(xiāo)期限屆滿(mǎn)。投資者認(rèn)購(gòu)甲公司股票的數(shù)量為4000萬(wàn)股，下列表述中，正確的有()。

  • A

    甲公司應(yīng)以自有資金購(gòu)入剩余的2000萬(wàn)股

  • B

    股票發(fā)行失敗

  • C

    公司可以更換承銷(xiāo)商，繼續(xù)銷(xiāo)售剩余的2000萬(wàn)股

  • D

    應(yīng)當(dāng)返還已收取的4000萬(wàn)股發(fā)行價(jià)款，并加算銀行同期存款利息

甲上市公司擬非公開(kāi)發(fā)行股票，其發(fā)行方案的下列內(nèi)容中，符合證券法律制度規(guī)定的是（）。（2011年）

  • A

    本次非公開(kāi)發(fā)行股票的對(duì)象為20名機(jī)構(gòu)投資者

  • B

    本次非公開(kāi)發(fā)行股票的對(duì)象中包括乙信托公司管理的一個(gè)集合資金信托計(jì)劃

  • C

    本次非公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行價(jià)格，不得低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%

  • D

    投資者在本次非公開(kāi)發(fā)行中認(rèn)購(gòu)的股份，自發(fā)行結(jié)束之日起3個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的表述中，正確的是( ? ?)。

  • A

    所有上市公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券均應(yīng)由第三方提供擔(dān)保

  • B

    上市商業(yè)銀行可以作為上市公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的擔(dān)保人

  • C

    證券公司可以作為上市公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的擔(dān)保人

  • D

    以保證方式提供擔(dān)保的，可以為一般保證

根據(jù)上市公司收購(gòu)法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于不得收購(gòu)上市公司的情形有（）。

  • A

    收購(gòu)人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)

  • B

    收購(gòu)人最近3年涉嫌有重大違法行為

  • C

    收購(gòu)人最近3年有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為

  • D

    收購(gòu)人為限制行為能力人

2015年7月18日，甲公司臨時(shí)股東大會(huì)對(duì)本次重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)進(jìn)行表決時(shí)，乙公司是否應(yīng)當(dāng)回避表決？甲公司臨時(shí)股東大會(huì)能否通過(guò)本次重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)？并分別說(shuō)明理由。


甲公司拒絕回購(gòu)?fù)跄乘钟械募坠竟煞莸淖龇ㄊ欠穹瞎痉芍贫鹊囊?guī)定？并說(shuō)明理由。


在未披露擬協(xié)議轉(zhuǎn)讓股份信息的情況下，乙公司與丙公司直接簽訂股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議是否符合企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法律制度的規(guī)定？并說(shuō)明理由。


在乙公司與丙公司簽訂的股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議中，協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份的價(jià)格以及保證金的數(shù)額是否符合企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法律制度的規(guī)定？并分別說(shuō)明理由。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)丙公司的要約收購(gòu)豁免申請(qǐng)是否符合證券法律制度的規(guī)定？并說(shuō)明理由。

丁公司的凈利潤(rùn)指標(biāo)是否符合證券法律制度的規(guī)定？并說(shuō)明理由。

甲公司和丁公司在合并中對(duì)債權(quán)人的通知程序是否符合公司法律制度的規(guī)定？并說(shuō)明理由。


工商行政管理局的經(jīng)辦人員提出丁公司未經(jīng)清算程序不得辦理注銷(xiāo)手續(xù)的說(shuō)法是否成立？并說(shuō)明理由。


甲公司為在深圳證券交易所中小板上市的公司，股本總額為5億元，其主要經(jīng)營(yíng)醫(yī)藥制品的銷(xiāo)售和服務(wù)，2012年開(kāi)始實(shí)行垂直一體化的戰(zhàn)略，欲并購(gòu)多家非關(guān)聯(lián)藥品生產(chǎn)企業(yè)以促進(jìn)本產(chǎn)業(yè)的整合，本次并購(gòu)采用發(fā)行股份的方式進(jìn)行，發(fā)行后股本總額擬訂為5.1億元，關(guān)于該情況，下列說(shuō)法正確的有( )。

  • A

    甲公司本次購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的交易金額應(yīng)不低于1億元人民幣

  • B

    甲公司發(fā)行股票的價(jià)格不低于本次發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)

  • C

    甲公司本次購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的交易金額應(yīng)不低于5000萬(wàn)元人民幣

  • D

    甲公司本次發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)沒(méi)有交易金額的限制

甲公司是一家上市公司。下列股票交易行為中，為證券法律制度所禁止的有 ( )。

  • A

    持有甲公司3%股權(quán)的股東李某已將其所持全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓于他人，甲公司董事張某在獲悉該消息后，告知其朋友王某，王某在該消息為公眾所知悉前將其持有的甲公司股票全部賣(mài)出

  • B

    乙公司經(jīng)研究認(rèn)為甲公司去年盈利狀況超出市場(chǎng)預(yù)期，在甲公司公布年報(bào)前購(gòu)入甲公司4%的股權(quán)

  • C

    甲公司董事張某在董事會(huì)審議年度報(bào)告時(shí)，知悉了甲公司去年盈利超出市場(chǎng)預(yù)期的消息，在年報(bào)公布前買(mǎi)入了本公司股票10萬(wàn)股

  • D

    甲公司的收發(fā)室工作人員劉某看到了中國(guó)證監(jiān)會(huì)寄來(lái)的公司因涉嫌證券違法行為被立案調(diào)查的通知，在該消息公告前賣(mài)出了其持有的本公司股票

甲上市公司專(zhuān)門(mén)從事食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，2012年，乙公司對(duì)甲公司進(jìn)行資產(chǎn)重組，按照約定，乙公司將其下屬的專(zhuān)門(mén)用于生產(chǎn)薯片的先進(jìn)生產(chǎn)廠房和配套生產(chǎn)線(xiàn)的經(jīng)營(yíng)實(shí)體出售給甲公司，雙方擬訂的成交金額為2億元，甲公司以股權(quán)支付并導(dǎo)致控制權(quán)轉(zhuǎn)移，已知甲公司2011年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額為1.3億元，關(guān)于該重大資產(chǎn)重組的情況，應(yīng)當(dāng)符合的條件有( )。

  • A

    不會(huì)導(dǎo)致甲公司不符合股票上市條件

  • B

    購(gòu)買(mǎi)的該經(jīng)營(yíng)實(shí)體持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)在1年以上

  • C

    購(gòu)買(mǎi)的該經(jīng)營(yíng)實(shí)體最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣2000萬(wàn)元

  • D

    不能存在損害甲公司股東合法權(quán)益的情形