注冊會(huì)計(jì)師
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根據(jù)《證券法》的規(guī)定,采取協(xié)議收購方式的,收購人收購或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同收購一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到一定比例時(shí),繼續(xù)進(jìn)行收購的,應(yīng)當(dāng)向該上市公司所有股東發(fā)出收購上市公司全部或者部分股份的要約,該法定比例為( )。

  • A

    50%

  • B

    30%

  • C

    20%

  • D

    15%

下列各項(xiàng)中,依法不得收購A上市公司股份的是( )。

  • A

    曾經(jīng)負(fù)有數(shù)額較大債務(wù),剛清償完畢不足12個(gè)月的B公司

  • B

    曾任C公司董事長的甲自然人,C公司因不可抗力而被宣告破產(chǎn)不滿3年

  • C

    在過去的1年內(nèi)因發(fā)布虛假信息而被中國證監(jiān)會(huì)處罰的D上市公司

  • D

    已持有A上市公司已發(fā)行股份12%的E投資公司

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于證券發(fā)行中虛假陳述行為相關(guān)主體的民事責(zé)任承擔(dān)的表述中,不正確的是( ? ?)。

  • A

    發(fā)行人在發(fā)行文件中作出虛假陳述而導(dǎo)致投資者受到損害的,應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任,發(fā)行人是否有過錯(cuò)在所不問

  • B

    發(fā)行人在發(fā)行文件中作出虛假陳述而導(dǎo)致投資者受到損害的,保薦人應(yīng)與發(fā)行人承擔(dān)連帶責(zé)任,保薦人是否有過錯(cuò)在所不問

  • C

    發(fā)行人在發(fā)行文件中作出虛假陳述而導(dǎo)致投資者受到損害,發(fā)行人的實(shí)際控制人有過錯(cuò)的,應(yīng)與發(fā)行人承擔(dān)連帶責(zé)任

  • D

    會(huì)計(jì)師事務(wù)所為證券發(fā)行出具的審計(jì)報(bào)告中存在虛假陳述而導(dǎo)致投資者受到損害的,應(yīng)與發(fā)行人承擔(dān)連帶責(zé)任,但是能證明自己沒有過錯(cuò)的除外

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于證券交易所大宗交易時(shí)間的表述中,正確的是( )。

  • A

    交易日9點(diǎn)25分至30分

  • B

    交易日9點(diǎn)15分至25分

  • C

    交易日14點(diǎn)30分至15點(diǎn)

  • D

    交易日15點(diǎn)至15點(diǎn)30分

定期報(bào)告是上市公司進(jìn)行持續(xù)信息披露的主要形式之一。甲上市公司的下列做法中,符合證券法律制度有關(guān)定期報(bào)告的規(guī)定的有()。

  • A

    上市公司經(jīng)營業(yè)績發(fā)生虧損或者發(fā)生大幅變動(dòng)的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行業(yè)績預(yù)告

  • B

    該公司的中期報(bào)告在該會(huì)計(jì)年度的第7個(gè)月披露

  • C

    該公司的第三季度報(bào)告在該會(huì)計(jì)年度的第11個(gè)月披露

  • D

    該公司的年度報(bào)告在該會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日后的第3個(gè)月披露

某上市公司2008年5月發(fā)行5年期公司債券2000萬元,2年期公司債券1500萬元。2011年1月,該公司鑒于到期債券已償還且具備再次發(fā)行公司債券的其他條件,計(jì)劃再次申請發(fā)行公司債券。經(jīng)審計(jì)確認(rèn)該公司2010年12月末凈資產(chǎn)額為6000萬元。該公司此次發(fā)行公司債券額最多不得超過()。

  • A

    400萬元

  • B

    500萬元

  • C

    800萬元

  • D

    100萬元

大華股份有限公司(簡稱大華公司)于2010年在上海證券交易所上市,甲公司是大華公司的控股股東,持有大華公司35%的股份;A公司是大華公司的實(shí)際控制人,持有甲公司85%的股份。

因2011年、2012年凈利潤均為負(fù)數(shù),大華公司尋求重組,并于2013年8月1日公布了重組方案,要點(diǎn)如下:

? ? (1)大華公司以全部資產(chǎn)(包括負(fù)債)與重組方乙公司持有的100%丙公司股份的等值部分進(jìn)行置換;???

? ? (2)丙公司100%股權(quán)作價(jià)經(jīng)上述置換后的差額部分由大華公司向乙公司發(fā)行股份購買,股份發(fā)行價(jià)格按照董事會(huì)決議公告日前10個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)的85%確定;

? ? (3)乙公司以其通過前述置換獲得的全部資產(chǎn)作為對價(jià),受讓甲公司持有的大華公司29. 99%的股份;

? ? (4)重組完成后乙公司及其一致行動(dòng)人將合計(jì)持有大華公司38%的股份,乙公司及其一致行動(dòng)人承諾,本次重組取得的股份自登記至其名下之日起36個(gè)月內(nèi)不轉(zhuǎn)讓。上述重組方案終未取得大華公司股東大會(huì)批準(zhǔn)。

? ? 2013年,大華公司的凈利潤繼續(xù)為負(fù),上海證券交易所決定其股票暫停上市交易。

? ? 2015年2月,A公司向大華公司全體股東發(fā)出全面要約:本次要約收購以終止大華公司上市地位為目的,要約價(jià)格為5元/股,以A公司發(fā)行的優(yōu)先股支付,要約收購的期限為2015年2月26日至3月31日。

? ? 2015年4月l、日,A公司發(fā)出公告,因預(yù)受股份數(shù)量過少,本次要約不能達(dá)到終止大華公司上市地位的目的,要約目始不生效。

? ? 2015年4月3日,大華公司再次發(fā)布公告:公司擬以股東大會(huì)決議方式主動(dòng)撤回股票在上海證券交易所的交易,并在取得上海證券交易所終止上市批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)而申請?jiān)谌珖行∑髽I(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓。 2015年4月23日,甲公司如期召開臨時(shí)股東大會(huì),具體情況如下:

(1)出席會(huì)議的股東所持有表決權(quán)的股份總數(shù)為20000萬股,出席會(huì)議的除公司董事、監(jiān)事、高級管理人員以及單獨(dú)或合計(jì)持有公司5%以上股份的股東以外的其他股東(簡稱中小股東)所持有表決權(quán)股份總數(shù)為3000萬股;

(2)出席會(huì)議的股東同意股數(shù)為15000萬股,反對股數(shù)為3500萬股,棄權(quán)股數(shù)為1500

萬股:

(3)中小股東同意股數(shù)為1800萬股,反對股數(shù)為650萬股,棄權(quán)股數(shù)為550萬股。

2015年2月25日,中國證監(jiān)會(huì)收到舉報(bào)稱:(1)大華公司董事會(huì)曾暗中形成口頭決議,通過其子公司B公司向大華公司全體董事、高級管理人員提供低息借款,用于個(gè)人購房;(2) 2013年4月1日,大華公司曾召開董事會(huì),并通過為甲公司向銀行借款提供擔(dān)保的決議,但未公開披露該擔(dān)保事項(xiàng)。2015年3月10日,中國證監(jiān)會(huì)宣布立案稽查。

2015年4月25日,中國證監(jiān)會(huì)宣布大華公司上述行為已經(jīng)查實(shí),并對大華公司及相關(guān)人員作出處罰決定。受罰的董事紛紛提出抗辯,其中:(1)董事張某稱借款一事并未形成書面決議,也未記載于會(huì)議記錄,應(yīng)視為決議不存在;(2)董事李某稱自己是獨(dú)立董事,并不直接參與公司經(jīng)營管理活動(dòng),.對公司的虛假陳述行為不應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。中國證監(jiān)會(huì)對抗辯未予采納。

2015年4月27日,若干投資者對大華公司提起民事賠償訴訟。其中,吳某于2013年6 月20日買人大華公司股票1萬股,于2015年1月5日賣出,損失1萬元;鄭某于2013年4月25日買人大華公司股票1萬股,至今仍持有。

因公司陷入各種危機(jī),大華公司至2015年5月1日仍未能披露公司2014年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,上海證券交易所作出決定終止大華公司股票上市交易。

要求:

根據(jù)上述資料,回答下列問題:

(1)重組方案中,大華公司向乙公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的股份發(fā)行價(jià)格是否符合當(dāng)前上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的規(guī)定?并說明理由。

(2)如果重組方案經(jīng)修改合規(guī)并經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn),乙公司是否觸發(fā)強(qiáng)制要約收購義務(wù)?并說明理由。如果乙公司觸發(fā)強(qiáng)制要約收購義務(wù),是否有可能被豁免發(fā)出要約?并說明理由。

(3)A公司以優(yōu)先股支付收購對價(jià)是否符合規(guī)定?并說明理由。

(4)A公司收購方案中確定的收購期限是否符合規(guī)定?并說明理由。

(5)根據(jù)2015年4月23日臨時(shí)股東大會(huì)的表決情況,大華公司是否能夠主動(dòng)申請退市?并說明理由。

(6)董事張某和李某的抗辯是否成立?并分別說明理由。

(7)投資者吳某和鄭某能否獲得證券民事?lián)p害賠償?并分別說明理由。

(8)上海證券交易所作出的終止大華公司股票上市交易決定是否合法?并說明理由。


根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的表述中,正確的有( ? ).

  • A

    上市公司可以公開發(fā)行認(rèn)股權(quán)和債券分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券

  • B

    上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券不同于公開發(fā)行股票,無須報(bào)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)

  • C

    在轉(zhuǎn)股期限內(nèi),可轉(zhuǎn)換公司債券持有人有權(quán)決定是否將債券轉(zhuǎn)換為股票

  • D

    非上市股份有限公司不得發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券

下列關(guān)于招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表的有效期的表述中,符合證券法律制度規(guī)定的是( ?)。

  • A

    招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近一期截止日后3個(gè)月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長,但至多不超過1個(gè)月

  • B

    招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近一期截止日后3個(gè)月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長,但至多不超過6個(gè)月

  • C

    招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近一期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長,但至多不超過1個(gè)月

  • D

    招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近一期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長,但至多不超過3個(gè)月

某股份有限公司擬公開發(fā)行股票并主板上市。根據(jù)證券法律制度的有關(guān)規(guī)定,下列各項(xiàng)中,符合公司首次公開發(fā)行股票并上市的條件的有( ? )。

  • A

    公司發(fā)行股票前股本總額為人民幣6000萬元

  • B

    公司上一年度嚴(yán)重違反環(huán)境保護(hù)管理法規(guī)受到罰款的行政處罰

  • C

    公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤均為正數(shù)且累計(jì)為人民幣4000萬元

  • D

    公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度的凈利潤主要來自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益