注冊會計師
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根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關于優(yōu)先股發(fā)行與交易的表述中，錯誤的是（ ? ? ?）。

A

公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過公司普通股股份總數(shù)的50%，且籌資金額不得超過發(fā)行前凈資產(chǎn)的50%

B

非上市公眾公司只能非公開發(fā)行優(yōu)先股

C

未向優(yōu)先股股東足額派發(fā)股息的差額部分不得累積到下一會計年度

D

優(yōu)先股股東按照約定的股息率分配股息后，不再同普通股股東一起參加剩余利潤分配

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，下列關于公司債券非公開發(fā)行及轉讓的表述中，錯誤的是（ ? ? ?）。

A

每次發(fā)行對象不超過200人

B

非公開發(fā)行公司債券應當向合格投資者發(fā)行

C

發(fā)行人的董事不得參與本公司非公開發(fā)行公司債券的認購

D

非公開發(fā)行公司債券無須中國證監(jiān)會核準

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲上市公司擬發(fā)行可轉換公司債券，已知募集說明書公告日前20個交易日該公司股票交易均價為22元/股，前一個交易日均價為20元/股，本次發(fā)行擬定的轉股價格不得低于（ ? ? ?）元/股。

A

22

B

20

C

18

D

19.8

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列選項中，免于以要約收購方式增持股份的事項有（ ? ? ?）。

A

在一個上市公司中擁有權益的股份達到或者超過該公司已發(fā)行股份的30%的，自上述事實發(fā)生之日起1年后，每12個月內(nèi)增持不超過該公司已發(fā)行的2%的股份

B

因所持優(yōu)先股表決權依法恢復導致投資者在一個上市公司中擁有權益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%

C

因上市公司按照股東大會批準的確定價格向特定股東回購股份而減少股本，導致投資者在該公司中擁有權益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%

D

上市公司面臨嚴重財務困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準，且收購人承諾3 年內(nèi)不轉讓其在該公司中所擁有的權益

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關于證券發(fā)行中虛假陳述行為相關主體的民事責任承擔的表述中，錯誤的是（ ? ? ?）。

A

發(fā)行人在發(fā)行文件中作出虛假陳述而導致投資者受到損害的，應承擔賠償責任，發(fā)行人是否有過錯在所不問

B

發(fā)行人在發(fā)行文件中作出虛假陳述而導致投資者受到損害的，保薦人應與發(fā)行人承擔連帶責任，保薦人是否有過錯在所不問

C

發(fā)行人在發(fā)行文件中作出虛假陳述而導致投資者受到損害，發(fā)行人的實際控制人有過錯的，應與發(fā)行人承擔連帶責任

D

會計師事務所為證券發(fā)行出具的審計報告中存在虛假陳述而導致投資者受到損害的，應與發(fā)行人承擔連帶責任，但是能證明自己沒有過錯的除外

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，某上市公司的下列事項中，不屬于證券交易內(nèi)幕信息的是（ ? ? ?）。

A

增加注冊資本的計劃

B

公司債務擔保的重大變更

C

監(jiān)事會共5名監(jiān)事，其中2名發(fā)生變動

D

公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押一次達到該資產(chǎn)的20%

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關于信息披露義務的表述正確的是（ ? ? ?）。

A

招股說明書的有效期為6個月，自全體董事在招股說明書簽名、蓋章之日起算

B

招股說明書的有效期為6個月，自中國證監(jiān)會核準發(fā)行申請前招股說明書最后一次簽署之日起算

C

招股說明書中引用的財務報表在其最近一期截止日后6個月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當延長，但最多不超過1個月

D

招股說明書中引用的財務報表在其最近一期截止日后6個月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當延長，但最多不超過3個月

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關于以要約方式收購非上市公眾公司的表述中，正確的有（ ? ? ?）。

A

收購人自愿以要約方式收購公眾公司股份的，其預定收購的股份比例不得低于該公眾公司已發(fā)行股份的5%

B

在收購要約約定的承諾期限內(nèi)，滿足一定條件的情況下，收購人可以撤銷其收購要約

C

在要約收購期限屆滿前5日內(nèi)，預受股東不得撤回其對要約的接受

D

采取要約收購方式的，收購人披露后至收購期限屆滿前，不得賣出被收購公司的股票

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關于在創(chuàng)業(yè)板上市的公司首次公開發(fā)行股票的條件的表述中，正確的有（ ? ? ?）。

A

最近2年連續(xù)盈利，最近2年凈利潤累計不少于1 000萬元

B

發(fā)行前股本總額不少于人民幣3 000萬元

C

最近一期期末凈資產(chǎn)不少于2 000萬元，且不存在未彌補虧損

D

最近一期期末無形資產(chǎn)（扣除土地使用權、水面養(yǎng)殖權和采礦權等后）占凈資產(chǎn)的比例不高于20%

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，關于網(wǎng)上和網(wǎng)下同時發(fā)行的機制，下列表述錯誤的有（ ? ? ?）。

A

首次公開發(fā)行股票采用直接定價方式的，全部向網(wǎng)上投資者發(fā)行，不進行網(wǎng)下詢價和配售

B

企業(yè)年金和保險資金的配售比例應當不低于其他投資者

C

投資者可以同時參與網(wǎng)上和網(wǎng)下發(fā)行

D

網(wǎng)上投資者連續(xù)12個月內(nèi)累計出現(xiàn)3次中簽后未足額繳款的情形時，12個月內(nèi)不得參與新股申購