注冊(cè)會(huì)計(jì)師
篩選結(jié)果 共找出146題

下列各項(xiàng)中，屬于企業(yè)關(guān)聯(lián)交易類型的有（　　）。

A

有形資產(chǎn)使用權(quán)或所有權(quán)的轉(zhuǎn)讓

B

金融資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓

C

資金融通

D

勞務(wù)交易

下列各項(xiàng)關(guān)于稅收情報(bào)交換的表述中，正確的有（　?。?/p>

A

稅收情報(bào)涉及的事項(xiàng)不可以溯及稅收協(xié)定生效并執(zhí)行之前

B

稅收情報(bào)應(yīng)做密件處理

C

情報(bào)交換在稅收協(xié)定規(guī)定的權(quán)利和義務(wù)范圍內(nèi)進(jìn)行

D

我國(guó)從締約國(guó)主管當(dāng)局獲取的稅收情報(bào)可以作為稅收?qǐng)?zhí)法行為的依據(jù)

按照我國(guó)企業(yè)所得稅法及相關(guān)規(guī)定，以下不可抵免境外所得稅稅額的有（　?。?。

A

按照稅收協(xié)定規(guī)定不應(yīng)征收的境外所得稅稅款

B

居民企業(yè)在境外錯(cuò)繳的企業(yè)所得稅稅款

C

居民企業(yè)在境外的分支機(jī)構(gòu)實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅款

D

因少繳或遲繳境外所得稅而追加的利息

同期資料中的主體文檔主要披露最終控股企業(yè)所屬企業(yè)集團(tuán)的全球業(yè)務(wù)整體情況，具體包括（　?。?/p>

A

組織架構(gòu)

B

企業(yè)集團(tuán)業(yè)務(wù)

C

關(guān)聯(lián)關(guān)系

D

融資活動(dòng)

企業(yè)因接受下列勞務(wù)而向境外關(guān)聯(lián)方支付的費(fèi)用，在計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)不得扣除的有（　　）。

A

與企業(yè)承擔(dān)功能風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的勞務(wù)活動(dòng)

B

關(guān)聯(lián)方提供的，企業(yè)已經(jīng)向第三方購(gòu)買的勞務(wù)活動(dòng)

C

關(guān)聯(lián)方對(duì)企業(yè)實(shí)施的控制、管理和監(jiān)督等勞務(wù)活動(dòng)

D

已經(jīng)在其他關(guān)聯(lián)交易中獲得補(bǔ)償?shù)膭趧?wù)活動(dòng)

甲居民企業(yè)境內(nèi)所得100萬(wàn)元，境外分支機(jī)構(gòu)乙虧損140萬(wàn)元。根據(jù)企業(yè)所得稅的有關(guān)規(guī)定，下列選項(xiàng)表述正確的有（　　）。

A

甲企業(yè)境內(nèi)外凈所得－40萬(wàn)元

B

當(dāng)年甲企業(yè)在我國(guó)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅25萬(wàn)元

C

當(dāng)年境外乙機(jī)構(gòu)的100萬(wàn)元虧損可以用不超過5年的期限向后結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)

D

超過100萬(wàn)元盈利的40萬(wàn)元乙機(jī)構(gòu)的虧損額用不超過5年的期限彌補(bǔ)虧損