快速查題-稅務(wù)師試題

關(guān)于增值稅一般納稅人納稅輔導(dǎo)期的說法，正確的是（  ）。(2015年回憶版)

下列出口貨物，符合增值稅免稅并退稅政策的是（）。

某酒店（增值稅一般納稅人）7月取得如下經(jīng)營(yíng)收入：飲食服務(wù)收入150萬元，其中包括向客人提供各種煙、飲料等的收入25萬元；住宿服務(wù)收入200萬元）購(gòu)進(jìn)飲料、蔬菜等取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款80萬元。該酒店7月應(yīng)納增值稅（）萬元。（以上價(jià)款均不含增值稅）

某公司（增值稅一般納稅人）2016年3月1日-3月31日銷售1000氏殺茵乳，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為600萬元，公司農(nóng)產(chǎn)品耗用率80%，原乳平均購(gòu)買單價(jià)為4500元／噸。按照成本法.該公司當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅是（  ）萬元。

某稅務(wù)師事務(wù)所屬于增值稅一般納稅人，2016年2月提供涉稅咨詢服務(wù)，取得含稅收入80萬元；銷售使用過的2008年購(gòu)入小汽車1輛，取得含稅收入5.2萬元，納稅人未放棄相關(guān)減稅優(yōu)惠。該事務(wù)所上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納增值稅（  ）。（2014年考題改編）

某工業(yè)企業(yè)系增值稅一般納稅人.2002年3月份同時(shí)生產(chǎn)免稅甲產(chǎn)品和應(yīng)稅乙產(chǎn)品，本期外購(gòu)燃料柴油50噸，已知該批柴油外購(gòu)時(shí)取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款87300元.稅額為14841元，當(dāng)月實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品不含稅銷售收入總額為250000元，其中甲產(chǎn)品收入100000元，已知乙產(chǎn)品適用13%稅率，該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅額為（  ）元。（2002年）

某服裝廠為增值稅小規(guī)模納稅人.2016年7月銷售自己使用過3年的固定資產(chǎn)，取得含稅銷售頓100000元；銷售自己使用過的包裝物，取得含稅銷售額40000元，未放棄享受減稅優(yōu)惠。2016年7月該服裝廠上述業(yè)務(wù)應(yīng)納增值稅（  ）元。（2011年考題改編）

甲服裝廠為增值稅一般納稅人，2012年9月銷售給乙企業(yè)300套服裝，不含稅價(jià)格為700元/套。由于乙企業(yè)購(gòu)買數(shù)量較多，甲服裝廠給予乙企業(yè)7折的優(yōu)惠，并按原價(jià)開具了增值稅專用發(fā)票，折扣額在同一張發(fā)票的“備注”欄注明。甲服裝廠當(dāng)月的銷項(xiàng)稅額為（　）元。

下列出租行為屬于增值稅征收范圍的是（）。

某食品廠為增值稅小規(guī)模納稅人.2012年8月購(gòu)進(jìn)一批模具，取得的增值稅普通發(fā)票注明金額4000元；以賒銷方式銷售一批餅干，貨已發(fā)出，開具了普通發(fā)票，金額60000元，截至當(dāng)月底收到50000元貨款。當(dāng)月該食品廠應(yīng)納增值稅（  ）元。(2013年)