稅務(wù)師
篩選結(jié)果 共找出34題

某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2009年1月將自產(chǎn)的化妝品與某商場(chǎng)進(jìn)行商品交換，用5箱折價(jià)10萬(wàn)元（不含稅）化妝品換進(jìn)勞保用品一批。已知該化妝品本月最高不含稅售價(jià)是每箱3萬(wàn)元，平均不含稅售價(jià)是每箱2.5萬(wàn)元。則該批化妝品交換商品應(yīng)繳納消費(fèi)稅（?。┤f(wàn)元。（化妝品的消費(fèi)稅稅率為30%）

  • B

    3

  • C

    3.75

  • D

    4.50

某白酒廠(chǎng)為增值稅一般納稅人，2016年6月用外購(gòu)糧食白酒加漿降度后生產(chǎn)白酒100噸，全部用于銷(xiāo)售，當(dāng)月取得含稅銷(xiāo)售額500.76萬(wàn)元，當(dāng)月購(gòu)進(jìn)糧食白酒買(mǎi)價(jià)120萬(wàn)元，月初庫(kù)存外購(gòu)糧食白酒買(mǎi)價(jià)98萬(wàn)元，月末庫(kù)存外購(gòu)糧食白酒買(mǎi)價(jià)40萬(wàn)元，。該廠(chǎng)當(dāng)月應(yīng)納消費(fèi)稅（　）萬(wàn)元。

  • A

    95.60

  • B

    102.57

  • C

    112.57

  • D

    121.00

實(shí)行從量定額和從價(jià)定率相結(jié)合計(jì)算應(yīng)納消費(fèi)稅的消費(fèi)品有（?。?/span>

  • A

    啤酒

  • B

    黃酒

  • C

    糧食白酒

  • D

    卷煙

  • E

    果木酒

某商場(chǎng)系增值稅一般納稅人，本月企業(yè)采取“以舊換新”方式銷(xiāo)售空調(diào)。下列稅務(wù)處理錯(cuò)誤的有（?。?。

  • A

    以實(shí)際收取的金額為依據(jù)計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額，收回舊空調(diào)不計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額

  • B

    以新空調(diào)定價(jià)為依據(jù)計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額，收回舊空調(diào)可按10%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額

  • C

    以新空調(diào)定價(jià)為依據(jù)計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額，收回舊空調(diào)不計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額

  • D

    以新空調(diào)定價(jià)為依據(jù)計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額，收回舊空調(diào)可比照收購(gòu)廢舊物品按13%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額

  • E

    以實(shí)際收取的金額為依據(jù)計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額，收回舊空調(diào)依收購(gòu)價(jià)的l0%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額

《部分產(chǎn)品銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)表》，由從事(　　)等產(chǎn)品生產(chǎn)的增值稅一般納稅人在申報(bào)時(shí)填報(bào)

  • A

    輪胎

  • B

    汽車(chē)

  • C

    酒精

  • D

    摩托車(chē)

  • E

    金屬結(jié)構(gòu)件

增值稅納稅申報(bào)表第八欄“免稅銷(xiāo)售額”欄，應(yīng)填寫(xiě)（?。?。

  • A

    本期適用零稅率的銷(xiāo)售額

  • B

    本期適用免、抵、退辦法出口的銷(xiāo)售額

  • C

    本期納稅檢查調(diào)整的銷(xiāo)售額

  • D

    本期免征增值稅的銷(xiāo)售額

  • E

    本期即征即退貨物及勞務(wù)的銷(xiāo)售額

企業(yè)銷(xiāo)售高端設(shè)備，不含稅價(jià)為1000000，適用增值稅稅率為17%，同時(shí)收取培訓(xùn)費(fèi)100000元，企業(yè)會(huì)計(jì)處理如下：企業(yè)的賬務(wù)處理是否正確？應(yīng)如何調(diào)賬？

某納稅人（非自然人）為北京西城區(qū)納稅人，2016年6月30日轉(zhuǎn)讓其2013年自己建造的廠(chǎng)房一間，取得轉(zhuǎn)讓收入1000萬(wàn)元。納稅人2013年建造廠(chǎng)房的成本為700萬(wàn)元。如果該納稅人為增值稅小規(guī)模納稅人，應(yīng)如何在不動(dòng)產(chǎn)所在地地稅機(jī)關(guān)計(jì)算預(yù)繳稅額？

假設(shè)北京西城區(qū)某納稅人為增值稅小規(guī)模納稅人，2018年10月30日轉(zhuǎn)讓其2016年6月購(gòu)買(mǎi)的寫(xiě)字樓一層，取得轉(zhuǎn)讓收入1000萬(wàn)元。寫(xiě)字樓位于北京西城區(qū)。納稅人購(gòu)買(mǎi)時(shí)的價(jià)格為777萬(wàn)元，取得了增值稅普通發(fā)票。該納稅人2018年10月的其他業(yè)務(wù)的銷(xiāo)售額為5萬(wàn)元。納稅人對(duì)此轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)如何在不動(dòng)產(chǎn)所在地地稅機(jī)關(guān)計(jì)算預(yù)繳稅額，如何在機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)納稅？

某納稅人（非自然人）為北京西城區(qū)納稅人，2016年6月30日轉(zhuǎn)讓其2013年自己建造的廠(chǎng)房一間，取得轉(zhuǎn)讓收入1000萬(wàn)元，廠(chǎng)房也在北京市西城區(qū)。納稅人2013年建造廠(chǎng)房的成本為700萬(wàn)元。如果該納稅人為增值稅一般納稅人，納稅人對(duì)該筆業(yè)務(wù)選擇一般計(jì)稅方法，應(yīng)如何在不動(dòng)產(chǎn)所在地地稅機(jī)關(guān)計(jì)算預(yù)繳稅額，如何在機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)納稅？ （假設(shè)納稅人其他業(yè)務(wù)6月的應(yīng)納增值稅額為70萬(wàn)元）