注冊(cè)會(huì)計(jì)師
篩選結(jié)果 共找出3106題

對(duì)于平息債券，下列表述中不正確的是( ? ?)。

  • A

    當(dāng)票面利率與市場(chǎng)利率不一致時(shí)，期限越長，債券價(jià)值越偏離債券面值

  • B

    當(dāng)票面利率與市場(chǎng)利率一致時(shí)，期限的長短對(duì)債券價(jià)值沒有影響

  • C

    對(duì)于流通債券，即使票面利率低于市場(chǎng)利率，其債券價(jià)值也有可能會(huì)高于面值

  • D

    加快付息頻率，會(huì)使市場(chǎng)利率高于票面利率的債券價(jià)值提高

某企業(yè)于2015年6月1日以10萬元購得面值為1000元的新發(fā)行債券100張，票面利率為8％，2年期，每年支付一次利息，則2015年6月1日該債券的到期收益率為（?。?。

  • A

    16％

  • B

    8％

  • C

    10％

  • D

    12％

下列關(guān)于發(fā)行優(yōu)先股的表述中，不正確的是（?。?/p>

  • A

    優(yōu)先股的發(fā)行價(jià)格不得低于優(yōu)先股票面金額

  • B

    公開發(fā)行優(yōu)先股的票面股息率不得高于最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率

  • C

    上市公司不得發(fā)行可轉(zhuǎn)換為普通股的優(yōu)先股

  • D

    優(yōu)先股發(fā)行后可以申請(qǐng)上市交易或轉(zhuǎn)讓，不設(shè)限售期

甲上市公司2013年度的利潤分配方案是每10股派發(fā)現(xiàn)金股利12元，預(yù)計(jì)公司股利可以10%的速度穩(wěn)定增長，股東要求的收益率為12%。于股權(quán)登記日，甲公司股票的預(yù)期價(jià)格為（ ）元。

  • A

    60

  • B

    61.2

  • C

    66

  • D

    67.2

在其他條件不變的情況下，下列變化中能夠引起看漲期權(quán)價(jià)值上升的有（ ）。

  • A

    標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格上升

  • B

    期權(quán)有效期內(nèi)預(yù)計(jì)發(fā)放紅利增加

  • C

    無風(fēng)險(xiǎn)利率提高

  • D

    股價(jià)波動(dòng)加劇

看漲期權(quán)是指期權(quán)賦予持有人在到期日或到期日之前（ ? ）。

  • A

    以固定價(jià)格購買或出售標(biāo)的資產(chǎn)的權(quán)利

  • B

    以固定價(jià)格購買標(biāo)的資產(chǎn)的權(quán)利

  • C

    以固定價(jià)格出售標(biāo)的資產(chǎn)的權(quán)利

  • D

    以較低價(jià)格購買或出售標(biāo)的資產(chǎn)的權(quán)利

下列有關(guān)期權(quán)投資說法中正確的有( ? ?)。

  • A

    保護(hù)性看跌期權(quán)鎖定了最高的組合收入和組合凈損益

  • B

    拋補(bǔ)看漲期權(quán)鎖定了最低的組合收入和組合凈損益

  • C

    當(dāng)預(yù)計(jì)市場(chǎng)價(jià)格將相對(duì)比較穩(wěn)定時(shí)，采用空頭對(duì)敲策略非常有用

  • D

    當(dāng)預(yù)計(jì)標(biāo)的股票市場(chǎng)價(jià)格將發(fā)生劇烈變動(dòng)，但無法判斷是上升還是下降時(shí)，最適合的投資組合是購進(jìn)看跌期權(quán)與購進(jìn)看漲期權(quán)的組合

下列有關(guān)期權(quán)價(jià)格表述正確的是（　?。?/p>

  • A

    股票價(jià)格波動(dòng)率越大，看漲期權(quán)的價(jià)格越低，看跌期權(quán)價(jià)格越高

  • B

    執(zhí)行價(jià)格越高，看跌期權(quán)的價(jià)格越高，看漲期權(quán)價(jià)格越低

  • C

    到期時(shí)間越長，美式看漲期權(quán)的價(jià)格越高，美式看跌期權(quán)價(jià)格越低

  • D

    無風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率越高，看漲期權(quán)的價(jià)格越低，看跌期權(quán)價(jià)格越高

假設(shè)其他因素不變，下列各項(xiàng)會(huì)引起歐式看跌期權(quán)價(jià)值增加的有（）

  • A

    執(zhí)行價(jià)格提高

  • B

    到期期限延長

  • C

    股價(jià)波動(dòng)率加大

  • D

    無風(fēng)險(xiǎn)利率增加

根據(jù)股利增長模型估計(jì)權(quán)益資本成本時(shí)，下列表述中正確的有（?。?。

  • A

    使用股利增長模型的主要問題是估計(jì)長期平均增長率g

  • B

    歷史增長率法很少單獨(dú)應(yīng)用，它僅僅是估計(jì)股利增長率的一個(gè)參考，或者是一個(gè)需要調(diào)整的基礎(chǔ)

  • C

    在增長率的估計(jì)方法中，采用可持續(xù)增長率法可能是最好的方法

  • D

    可持續(xù)增長率法不宜單獨(dú)使用，需要與其他方法結(jié)合使用