稅務(wù)師
篩選結(jié)果 共找出48

2013年12月31日信誠(chéng)公司所有者權(quán)益總和為30000萬元,增加了6000萬元,但信誠(chéng)公司股東會(huì)尚未宣告分派股息、紅利,華芳公司的賬務(wù)處理為:

2016年3月1日,盛安公司將其持有的聯(lián)營(yíng)公司——龍世有限公司的30%股權(quán)全部予以轉(zhuǎn)讓,并收訖股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款1800萬元。股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí),盛安對(duì)龍世長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值為1000萬元,其中投資成本為500萬元,損益調(diào)整為450萬元,其他權(quán)益變動(dòng)為50萬元。分析其稅務(wù)處理。

外企某外籍雇員2016年3月取得工資薪金16000元,得到公司獎(jiǎng)勵(lì)汽車一輛價(jià)值18萬元,工作年限10年。確定其3月份應(yīng)納稅所得額?

2015年3月20日,華芳公司以8300萬元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓所持有的信誠(chéng)公司股權(quán)。華芳公司的賬務(wù)處理為:會(huì)計(jì)與稅法是否存在差異?

某企業(yè)于2015年購(gòu)置并實(shí)際使用了《環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》內(nèi)的環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備,設(shè)備投資額為1000萬元。2015年企業(yè)的應(yīng)納稅所得額為600萬元。應(yīng)該如何進(jìn)行抵免?

罰款、違約金10萬元(經(jīng)審核屬環(huán)保部門處以罰款5萬元;因未采取火災(zāi)防范措施,消防部門處罰款3萬元;因產(chǎn)品質(zhì)量原因,經(jīng)協(xié)商支付購(gòu)貨方賠款2萬元)。

企業(yè)2015年1月1日向銀行貸款1000萬元,年利率為12%,其中800萬元用于A車間基建工程,該車間于2015年9月交付使用;200萬元用于采購(gòu)材料物資從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),企業(yè)在2015年度按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則計(jì)提了貸款利息支出120萬元,全部計(jì)入“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目借方。

“捐贈(zèng)支出”20萬元,其中10萬元系通過公益性社會(huì)團(tuán)體向紅十字事業(yè)的捐贈(zèng);5萬元系通過民政部門捐贈(zèng)給“減災(zāi)委員會(huì)”;5萬元系直接向某貧困小學(xué)發(fā)生的捐贈(zèng)。

(2010年,修改)2015年10月,新華制造有限公司在長(zhǎng)江貿(mào)易公司注銷后收回貨幣資金100萬元,投資損失400萬元,進(jìn)行會(huì)計(jì)處理時(shí)計(jì)入“投資收益”借方,并于2015年的企業(yè)所得稅稅前扣除。2016年6月稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)新華制造有限公司進(jìn)行納稅評(píng)估時(shí),認(rèn)為該項(xiàng)投資損失未經(jīng)專項(xiàng)申報(bào)不允許在企業(yè)所得稅稅前扣除,要求新華制造有限公司補(bǔ)繳企業(yè)所得稅100萬元,并自2016年1月1日起到補(bǔ)繳入庫止按日加收萬分之五的滯納金。問題:1.稅務(wù)機(jī)關(guān)要求新華制造有限公司補(bǔ)稅和加收滯納金是否正確?簡(jiǎn)述理由。2.新華制造有限公司按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求補(bǔ)稅后,根據(jù)企業(yè)所得稅有關(guān)政策,對(duì)此項(xiàng)投資損失應(yīng)如何處理?

A有限責(zé)任公司實(shí)收資本為600萬,按照規(guī)定投資者的投資應(yīng)于2015年3月1日到位。投資者于3月1日繳納出資400萬,6月1日繳納出資100萬,9月1日繳納出資100萬。假設(shè)該公司2015年各月負(fù)債均為2000萬,月息18萬元,計(jì)算2015年度不得扣除的借款利息總額。