基金從業(yè)資格證
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關(guān)于基金管理人內(nèi)部控制的有效性原則，以下表述正確的是（ ）。

A

內(nèi)部控制有效性要求基金管理人的內(nèi)部控制制度只需精準(zhǔn)的針對(duì)相關(guān)基金管理人員，無(wú)需涉及所有人員

B

內(nèi)部控制有效性原則是指內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門(mén)或機(jī)構(gòu)和各級(jí)人員，并涵蓋決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)

C

內(nèi)部控制有效性是指內(nèi)控制度在必要時(shí)可以由高管特批“繞彎”執(zhí)行

D

內(nèi)部控制有效性原則要求基金管理人所實(shí)施的內(nèi)部控制政策與措施能夠適應(yīng)基金監(jiān)管的法律法規(guī)要求

關(guān)于內(nèi)部控制的基本概念及含義，以下表述正確的是（ ）。

Ⅰ.基金管理人的內(nèi)部控制跟公司內(nèi)部控制體系和風(fēng)險(xiǎn)管理的框架密切相關(guān)

Ⅱ.基金管理人的內(nèi)部控制應(yīng)充分考慮外部環(huán)境

Ⅲ.內(nèi)部控制是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然產(chǎn)物，加強(qiáng)基金各部門(mén)之間的內(nèi)部控制是基金行業(yè)健康發(fā)展的必然選擇

Ⅳ.內(nèi)部控制如果不能充分考慮這些外部限制因素，就會(huì)威脅組織的生存

A

Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B

Ⅱ、Ⅳ

C

Ⅰ、Ⅳ

D

Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

一般來(lái)說(shuō)，基金管理人內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)應(yīng)在以下哪幾個(gè)方面加強(qiáng)（ ）。

Ⅰ. 在內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)設(shè)置上，不能出現(xiàn)重眼前商業(yè)利潤(rùn)、不注重專(zhuān)職內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)建立的偏向

Ⅱ. 在內(nèi)部控制制度執(zhí)行上，不能出現(xiàn)重內(nèi)部管理制度建立、不注重內(nèi)部核心部門(mén)“防火墻”制度建立的偏向

Ⅲ. 在內(nèi)部控制制度建立上，不能出現(xiàn)重非經(jīng)常性發(fā)生事項(xiàng)控制、不注重經(jīng)常性發(fā)生事項(xiàng)控制的偏向

Ⅳ. 在內(nèi)部控制監(jiān)督上，不能出現(xiàn)重程序監(jiān)督、不注重對(duì)“內(nèi)部人”監(jiān)督的偏向

A

Ⅰ、Ⅳ

B

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C

Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

下列有關(guān)基金管理內(nèi)部控制目標(biāo)的表述，錯(cuò)誤的是（ ?）。

A

防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)管理效益，確保經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行和受托資產(chǎn)的安全完整

B

保證公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則

C

確?；鸷突鸸芾砣说呢?cái)務(wù)和其他信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)

D

內(nèi)部控制可以保證控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

下列關(guān)于基金管理人內(nèi)部控制基本要素的表述，錯(cuò)誤的是（ ?）。

A

控制環(huán)境構(gòu)成公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)

B

基金管理人只能自主控制業(yè)務(wù)活動(dòng)的運(yùn)作

C

基金管理人應(yīng)當(dāng)建立有效的內(nèi)部監(jiān)控制度

D

基金管理人應(yīng)當(dāng)依據(jù)自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)設(shè)立順序遞進(jìn)、權(quán)責(zé)統(tǒng)一、嚴(yán)密有效的內(nèi)控防線(xiàn)

下列屬于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架內(nèi)容的是（ ）。

Ⅰ.外部環(huán)境

Ⅱ.事項(xiàng)識(shí)別

Ⅲ.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

Ⅳ.控制活動(dòng)

A

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B

Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C

Ⅲ、Ⅳ

D

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

基金管理人的內(nèi)部控制機(jī)制的層次包括（ ）。

Ⅰ.員工自律

Ⅱ.部門(mén)各級(jí)主管的檢查監(jiān)督

Ⅲ.公司總經(jīng)理及其領(lǐng)導(dǎo)的檢查稽核部對(duì)各部門(mén)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的監(jiān)督控制

Ⅳ.董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的審計(jì)委員會(huì)和督察長(zhǎng)的檢查、監(jiān)督、控制和指導(dǎo)

A

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C

Ⅲ、Ⅳ

D

Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

關(guān)于會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制，以下表述錯(cuò)誤的是（ ）。

A

相互監(jiān)督的崗位由一人兼任

B

公司對(duì)所管理的基金應(yīng)當(dāng)以基金為會(huì)計(jì)核算主體

公司會(huì)計(jì)與基金會(huì)計(jì)不能同時(shí)兼任

D

不同基金之間在名冊(cè)登記，賬務(wù)設(shè)置，資金劃撥等方面均互相獨(dú)立

內(nèi)部控制防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的途徑不包括（ ?）。

A

建立組織機(jī)制

B

運(yùn)用管理方法

C

實(shí)施操作程序與控制措施

D

分散化投資

下列不屬于基金管理公司內(nèi)部控制的總體目標(biāo)的是（ ）。

A

保證公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則

B

自覺(jué)形成守法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營(yíng)思想和經(jīng)營(yíng)理念

C

確?；鸷突鸸芾砣说呢?cái)務(wù)和其他信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)

D

部門(mén)設(shè)置要體現(xiàn)職責(zé)明確、相互制約的原則