快速查題-稅務(wù)師試題

根據(jù)企業(yè)所得稅的規(guī)定，下列無形資產(chǎn)可以計(jì)算攤銷費(fèi)用在稅前扣除的是(　　)。

中國(guó)公民張某為外資企業(yè)工作人員，2011年全年被派往境外工作，每月工資12000元。2010年3月張某獲得境外上市公司股票期權(quán)并在當(dāng)年行權(quán)，2011年3月轉(zhuǎn)讓了該股票，取得轉(zhuǎn)讓凈所得400000元人民幣。按我國(guó)稅法規(guī)定，張某2011年的所得在我國(guó)應(yīng)繳納個(gè)人所得稅(　　)元。

某企業(yè)2008年11月份因管理不善，倉(cāng)庫(kù)中的一批存貨發(fā)生霉變，該批存貨賬面成本為l0000元，用于生產(chǎn)該批存貨的原材料的進(jìn)項(xiàng)稅為ll00元。當(dāng)月取得責(zé)任人賠款2000元和保險(xiǎn)公司賠款6000元，則該企業(yè)在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)準(zhǔn)予扣除的損失金額為(　　)元。

依據(jù)外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅規(guī)定，企業(yè)匯總或合并申報(bào)繳納企業(yè)所得稅的，向分支機(jī)構(gòu)或營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交有關(guān)稅務(wù)資料的時(shí)間應(yīng)在每年(　　)。

假定某企業(yè)2011年度取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3000萬元，國(guó)債利息收入20萬元，其他業(yè)務(wù)收入40萬元，與收入配比的成本2100萬元，全年發(fā)生管理費(fèi)用（其中含當(dāng)年開發(fā)新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用的支出50萬元）、銷售費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用共計(jì)600萬元，營(yíng)業(yè)外支出50萬元，該企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率25%。該企業(yè)2011年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅(　　)萬元。

企業(yè)提供下列勞務(wù)，不屬于按照完工進(jìn)度確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)的是(　　)。

某國(guó)家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)2011年銷售收入2500萬元；銷售成本1200萬元；期間費(fèi)用稅金等750萬元，其中新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用200萬元，廣告宣傳費(fèi)用480萬元；假設(shè)該企業(yè)不存在其他納稅調(diào)整項(xiàng)目，2011年應(yīng)納所得稅額為(　　)萬元。

下列項(xiàng)目中，應(yīng)計(jì)入應(yīng)納稅所得額征收企業(yè)所得稅的是(　　)。

某股份公司2011年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得400萬元，轉(zhuǎn)讓A企業(yè)股權(quán)收益20萬元，國(guó)債利息收入10萬元、金融債券利息收入20萬元，境外分回投資收益40萬元(已經(jīng)繳納所得稅10萬元)。股份公司2011年應(yīng)納所得稅額為(　　)萬元。

下列關(guān)于企業(yè)重組業(yè)務(wù)特殊性稅務(wù)處理陳述，不正確的是(　　)。