稅務(wù)師
篩選結(jié)果 共找出2472題

企業(yè)下列已作為開支的項目，需要在繳納所得稅時作納稅調(diào)整增加處理的有(　　)

  • A

    企業(yè)轉(zhuǎn)讓各類固定資產(chǎn)發(fā)生的費用

  • B

    無法得到賠償?shù)囊馔馐鹿蕮p失

  • C

    企業(yè)之問支付的管理費

  • D

    行政性罰款

  • E

    企業(yè)按照規(guī)定支付的會員費

根據(jù)企業(yè)所得稅的相關(guān)規(guī)定，關(guān)于購進專用設(shè)備進行稅額抵免時其投資額的確認，說法正確的有(　　)。

  • A

    增值稅進項稅額允許抵扣的，投資額不包括增值稅進項稅額

  • B

    增值稅進項稅額允許抵扣的，投資額為專用發(fā)票上注明的價款金額

  • C

    企業(yè)購買專用設(shè)備取得普通發(fā)票的，投資額為普通發(fā)票上注明的金額

  • D

    增值稅進項稅額不允許抵扣的，投資額為專用發(fā)票上注明的價稅合計金額

  • E

    企業(yè)購買專用設(shè)備取得普通發(fā)票的，投資額為普通發(fā)票上注明的金額扣除增值稅后的余額

根據(jù)企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定，符合跨地區(qū)經(jīng)營匯總繳納企業(yè)所得稅征收管理方法的有(　　)。

  • A

    企業(yè)計算分期預繳的所得稅時，其實際利潤額、應(yīng)納稅額及分攤因素數(shù)額，均包括其在中國境外設(shè)立的營業(yè)機構(gòu)

  • B

    上年度認定為小型微利企業(yè)的，其分支機構(gòu)不就地預繳企業(yè)所得稅

  • C

    跨省新設(shè)立的分支機構(gòu)，設(shè)立當年不就地予繳企業(yè)所得稅

  • D

    分支機構(gòu)注銷后30曰內(nèi)，總機構(gòu)應(yīng)將分支機構(gòu)注銷情況報主管稅務(wù)機關(guān)備案

  • E

    總機構(gòu)根據(jù)統(tǒng)一計算的企業(yè)當期應(yīng)納所得稅額的25%，在每月或季度終了后15曰內(nèi)自行就地申報預繳入中央國庫

根據(jù)企業(yè)所得稅的規(guī)定，下列說法正確的有(　　)。

  • A

    創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資于未上市的中小高新技術(shù)企業(yè)2年以上的，符合規(guī)定的，可以按照其投資額的70%在股權(quán)持有滿2年的當年抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應(yīng)納稅所得額

  • B

    企業(yè)以《資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的資源作為主要原材料，生產(chǎn)國家非限制和禁止并符合國家和行業(yè)相關(guān)標準的產(chǎn)品取得的收入，減按90%計入收入總額

  • C

    企業(yè)購置并使用符合規(guī)定的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備，該設(shè)備的投資額的10%可以從當年的應(yīng)納稅所得額中抵免

  • D

    自2011年1月1日至2011年12月31日，對年應(yīng)納稅所得額低于3萬元（含3萬元）的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按25%的稅率繳納企業(yè)所得稅

  • E

    企業(yè)支付給殘疾職工的工資，在進行企業(yè)所得稅預繳申報時，允許據(jù)實計算扣除；在年度終了進行企業(yè)所得稅年度申報和匯算清繳時，再按照支付給殘疾職工工資的100%加計扣除

下列關(guān)于企業(yè)所得稅納稅地點的說法中，說法正確的有(　　)。

  • A

    居民企業(yè)一般在實際經(jīng)營管理地納稅

  • B

    非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設(shè)立機構(gòu)、場所的，以扣繳義務(wù)人所在地為納稅地點

  • C

    非居民企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立兩個或者兩個以上機構(gòu)、場所的，可以自行選擇納稅地點

  • D

    居民企業(yè)登記注冊地在境外的，以實際管理機構(gòu)所在地納稅

  • E

    居民企業(yè)可以在登記注冊地與實際經(jīng)營管理地中，任選一地納稅

在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，下列固定資產(chǎn)不得計算折舊扣除的有(　　)。

  • A

    未投入使用的機器設(shè)備

  • B

    以經(jīng)營租賃方式租出的固定資產(chǎn)

  • C

    以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)

  • D

    已足額提取折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)

  • E

    單獨估價作為固定資產(chǎn)入賬的土地

依據(jù)企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定，下列對所得來源地的確定，正確的有（?。?/span>

  • A

    銷售貨物所得，按照機構(gòu)所在地確定

  • B

    提供勞務(wù)所得，按照勞務(wù)發(fā)生地確定

  • C

    不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，按照不動產(chǎn)所在地確定

  • D

    動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，按照轉(zhuǎn)讓動產(chǎn)的企業(yè)或者機構(gòu)、場所所在地確定

  • E

    股息、紅利等權(quán)益性投資所得，按照分配所得的企業(yè)所在地確定

下列支出中，在符合真實性原則的前提下，可以從企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額中直接據(jù)實扣除的是(　　)。

  • A

    合同的違約金

  • B

    訴訟費用

  • C

    提取未付的職工工資

  • D

    實際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費

  • E

    購建固定資產(chǎn)的銀行借款資本化利息支出

下列個人所得按“勞務(wù)報酬所得”項目繳納個人所得稅的有(　　)。

  • A

    提供非專利技術(shù)使用權(quán)取得的報酬

  • B

    教師從學校領(lǐng)取的工資

  • C

    高校教師受出版社委托進行審稿取得的報酬

  • D

    個人從事彩票代銷業(yè)務(wù)取得的收入

  • E

    住校學生參加勤工儉學活動取得的收入

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2010年5月購置并使用《環(huán)境保護專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》中的設(shè)備一臺，含稅價格11．7萬(取得增值稅專用發(fā)票，并按規(guī)定認證)，2011年12月因企業(yè)轉(zhuǎn)產(chǎn)，上述設(shè)備準備轉(zhuǎn)讓給乙公司。以下說法正確的有(　　)。

  • A

    2010年可以抵免1萬應(yīng)納稅額

  • B

    轉(zhuǎn)讓時按適用稅率計算繳納增值稅

  • C

    2010年可以抵免1．17萬應(yīng)納稅額

  • D

    2011年應(yīng)補繳已抵免的企業(yè)所得稅稅款

  • E

    乙公司可以按該專用設(shè)備投資額的10%抵免當年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額