基金從業(yè)資格證
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下列各項關(guān)于QDII基金資產(chǎn)估值的特殊規(guī)定表述錯誤的是（ ?）。

A

基金份額凈值應(yīng)當(dāng)至少每周計算并披露一次

B

基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值日后2個工作日內(nèi)披露

C

基金份額凈值必須以人民幣、美元等主要外匯貨幣同時計算并披露

D

基金資產(chǎn)的每一買入、賣出交易應(yīng)當(dāng)在最近份額凈值的計算中得到反映

下列關(guān)于我國基金管理費計提方法和支付方式的說法，不正確的是（ ）。

A

基金管理費按月支付

B

基金管理費按周計提

C

基金管理費從基金資產(chǎn)中扣除

D

金管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計提

某基金前一日基金資產(chǎn)總值110 000萬元，基金資產(chǎn)凈值為100 000萬元，基金合同規(guī)定基金管理費的年費率為1.5%（—年按365天計算），則當(dāng)日應(yīng)計提的基金管理費為（ ）萬元。

A

3.6

B

4.2

C

2.5

D

4.1

以下關(guān)于基金會計核算說法錯誤的是（ ）。

A

單個基金是基金會計核算的責(zé)任主體

B

基金會計制度將基金管理公司的經(jīng)營活動與基金的投資管理活動區(qū)別開來

C

基金的會計分期細(xì)化到日

D

對所管理的基金應(yīng)當(dāng)以每只基金為會計核算主體，獨立建賬、獨立核算

假設(shè)某封閉式基金7月18日的基金資產(chǎn)凈值為3.5億元人民幣，7月19日的基金資產(chǎn)凈值為3.5125億元人民幣，該股票基金的基金托管費率為0.25％，該年實際天數(shù)為365天。則該基金7月19日應(yīng)計提的托管費為（ ?）元。

A

2397.26

B

4123.08

C

3215.35

D

2405.82

關(guān)于我國的基金估值，以下說法正確的是（ ）。

A

開放式基金每個交易日的次日進(jìn)行估值

B

估值完成時間必須與申購、贖回的時間一致

C

封閉式基金每周進(jìn)行一次估值

D

開放式基金每個交易日進(jìn)行估值

關(guān)于我國的基金估值，以下說法錯誤的是（ ）。

A

基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金托管人

B

基金托管人對基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任

C

基金份額凈值是按照每個開放日閉市后，基金資產(chǎn)凈值除以當(dāng)日基金份額的余額數(shù)量計算

D

對存在活躍市場的投資品種，如估值日有市價的，應(yīng)采用市價確定公允價值

對于國內(nèi)證券投資基金的會計核算，不包括的是（ ）。

A

賬簿設(shè)置

B

基金利潤的計算

C

賬務(wù)處理

D

基金凈值估算

下列關(guān)于基金估值的表述錯誤的是（ ）。

A

基金份額凈值是按照基金資產(chǎn)凈值除以當(dāng)日基金份額的余額數(shù)量計算

B

基金日常估值由基金托管人進(jìn)行

C

基金管理人每個工作日對基金資產(chǎn)估值后，將基金份額凈值結(jié)果發(fā)給基金托管人

D

基金托管人按基金合同規(guī)定的估值方法、時間、程序進(jìn)行復(fù)核，基金托管人復(fù)核無誤后簽章返回給基金管理人

某開放式基金資產(chǎn)凈值為1.5億元，股票市值為8000萬元，準(zhǔn)備持有到期的債券市值為5000萬元，銀行存款為1000萬元，投資定期存款1000萬元，現(xiàn)金類資產(chǎn)占基金凈值比例為（ ?）。

A

50%

B

53.33%

C

13.33%

D

46.67%