快速查題-稅務(wù)師試題

某塑料廠2011年銷售塑料取得收入2600萬(wàn)元，通過(guò)公益性組織對(duì)災(zāi)區(qū)重建捐贈(zèng)自產(chǎn)產(chǎn)品一批，市場(chǎng)不含稅價(jià)款為200萬(wàn)元，收取某項(xiàng)專利技術(shù)使用費(fèi)收入200萬(wàn)元，對(duì)外投資獲得投資收益200萬(wàn)元。該企業(yè)當(dāng)年發(fā)生符合條件的廣告費(fèi)支出300萬(wàn)元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)340萬(wàn)元，那么廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)在計(jì)算2011年應(yīng)納稅所得額時(shí)應(yīng)調(diào)整的金額為(　　)萬(wàn)元。

根據(jù)企業(yè)所得稅的規(guī)定，扣繳義務(wù)人每次代扣代繳的稅款，應(yīng)當(dāng)自代扣之日起(　　)內(nèi)繳入國(guó)庫(kù)，并向所在地的稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表。

某內(nèi)資企業(yè)全年產(chǎn)品銷售收入6700萬(wàn)元，出租包裝物租金收入400萬(wàn)元，接受捐贈(zèng)收入50萬(wàn)元，投資收益40萬(wàn)元。該企業(yè)當(dāng)年準(zhǔn)予在稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額是(　　)萬(wàn)元。

2011年某制藥企業(yè)當(dāng)年實(shí)現(xiàn)自產(chǎn)藥品銷售收入500萬(wàn)元，當(dāng)年發(fā)生廣告費(fèi)60萬(wàn)元，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)5萬(wàn)元，已知企業(yè)上年有35萬(wàn)元的廣告費(fèi)超標(biāo)，廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)合計(jì)調(diào)整應(yīng)納稅所得額(　　)萬(wàn)元。

某動(dòng)漫企業(yè)是我國(guó)的居民企業(yè)，2011年實(shí)際支付合理的工資、薪金總額1000萬(wàn)元，發(fā)生職工福利費(fèi)130支出萬(wàn)元，撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)40萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出30萬(wàn)元，下列關(guān)于三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出的企業(yè)所得稅處理說(shuō)法不正確的是(　　)。

依據(jù)企業(yè)所得稅核定征收辦法規(guī)定，納稅人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍、主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生重大變化，或應(yīng)納稅額增減變化達(dá)到(　　)的，應(yīng)及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)調(diào)整已確定的應(yīng)納稅額或應(yīng)稅所得率。

下列關(guān)于資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)的表述中，不正確的是（）。

下列關(guān)于存貨的稅務(wù)處理正確的是(　　)。

2011年某居民企業(yè)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)收入總額250萬(wàn)元，成本費(fèi)用支出總額240萬(wàn)元，2010年虧損9萬(wàn)元，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查，收入總額核算準(zhǔn)確，但成本費(fèi)用支出不能確定。稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)該企業(yè)采取核定征稅辦法，應(yīng)稅所得率為20%。2011年度該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅(　　)萬(wàn)元。

依據(jù)企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定，下列有關(guān)保險(xiǎn)企業(yè)的稅務(wù)處理正確的是(　　)。