快速查題-稅務(wù)師試題

某居民企業(yè)2011年實際支出的工資、薪金總額為150萬元，福利費本期發(fā)生18萬元，撥繳的工會經(jīng)費3萬元，已經(jīng)取得工會撥繳收據(jù)，實際發(fā)生職工教育經(jīng)費2．50萬元，上年有超標準的福利費3萬元及超標準的職工教育經(jīng)費1萬元。該企業(yè)在計算2011年應(yīng)納稅所得額時，應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額為(　　)萬元。

非居民企業(yè)拒絕代扣稅款的，扣繳義務(wù)人應(yīng)當(dāng)暫停支付相當(dāng)于非居民企業(yè)應(yīng)納稅款的款項，并向其主管稅務(wù)機關(guān)報告和報送書面情況說明的時限是(　　)日。

某增值稅一般納稅人2011年因管理不善毀損一批庫存材料(適用的增值稅稅率為17%)，賬面成本13590元(含運費3590元)，保險公司審理后同意賠付6000元，該企業(yè)的損失得到稅務(wù)機關(guān)的審核和確認，在企業(yè)所得稅前可扣除的損失金額為(　　)元。

下列各項中，關(guān)于企業(yè)所得稅所得來源的確定正確的是(　　)。

根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，下列各項中，不計入應(yīng)納稅所得額的是(　　)。

下列不屬于特別納稅調(diào)整管理的內(nèi)容是(　　)。

根據(jù)企業(yè)所得稅的有關(guān)規(guī)定，下列說法正確的是(　　)。

甲公司經(jīng)營《公共基礎(chǔ)設(shè)施項目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的碼頭，2010年取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入，2011年開始盈利，2013年甲公司將碼頭轉(zhuǎn)讓給乙投資公司經(jīng)營，乙公司當(dāng)年因碼頭項目取得應(yīng)納稅所得額5000萬元。2013年乙公司就該項目所得應(yīng)繳納企業(yè)所得稅(  )萬元。

根據(jù)企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定，下列表述正確的是(　　)。

某工業(yè)企業(yè)2011年度借款利息費用為18萬元，其中包括以年利率8%向銀行借入的期限為9個月的生產(chǎn)用資金200萬元的借款利息；剩余為以年利率12%向其他非金融企業(yè)借入的期限為6個月的生產(chǎn)用資金100萬元的借款利息（銀行同期同類貸款年利率為6%）。該企業(yè)2011年度可在計算應(yīng)納稅所得額時扣除的利息費用是(　　)萬元。