稅務(wù)師
篩選結(jié)果 共找出2472題

某公司企業(yè)所得稅稅率為33％，2005年度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額127．5萬元，其中含從聯(lián)營(yíng)的內(nèi)資企業(yè)分回的稅后利潤(rùn)55．5萬元，聯(lián)營(yíng)企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為15％(當(dāng)年享受定期減半征收的優(yōu)惠政策，實(shí)際征稅比例為7．5％)。該公司2005年度應(yīng)繳納企業(yè)所得稅(　　)萬元。

  • A

    33．75

  • B

    34．56

  • C

    35．51

  • D

    39．O6

下列關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)提（應(yīng)付）費(fèi)用的企業(yè)所得稅處理，正確的是（?。?/span>

  • A

    部分房屋未銷售的，清算相關(guān)稅款時(shí)可按計(jì)稅成本預(yù)提費(fèi)用

  • B

    公共配套設(shè)施尚未建造或尚未完工的，可按預(yù)算造價(jià)合理預(yù)提費(fèi)用

  • C

    向其他單位分配的房產(chǎn)還未辦理完手續(xù)的，可按預(yù)計(jì)利潤(rùn)率預(yù)提費(fèi)用

  • D

    出包工程未最終辦理結(jié)算而未取得全額發(fā)票的，可按合同總金額的30%預(yù)提費(fèi)用

某法人企業(yè)總機(jī)構(gòu)在北京，上海、青島分設(shè)兩個(gè)二級(jí)分支機(jī)構(gòu)，2009年、2010年上海分支機(jī)構(gòu)收入、工資、資產(chǎn)、三項(xiàng)分別是80萬、30萬、50萬；90萬、50萬、100萬；青島分支機(jī)構(gòu)收入、工資、資產(chǎn)、三項(xiàng)分別是70萬、40萬、60萬；60萬、50萬、50萬；2011年第一季度總機(jī)構(gòu)匯總計(jì)算應(yīng)納稅額160萬元，上海分支機(jī)構(gòu)第一季度預(yù)繳稅款為(　　)萬元。

  • A

    37．60

  • B

    67．2

  • C

    75.2

  • D

    82．3

企業(yè)所得稅在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，允許扣除的稅金是(　　)。

  • A

    增值稅

  • B

    土地增值稅

  • C

    契稅

  • D

    企業(yè)所得稅

下列稅金中，可以于發(fā)生當(dāng)期在企業(yè)所得稅稅前扣除的有(　　)。

  • A

    消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、城建稅和教育費(fèi)附加、契稅、資源稅、印花稅

  • B

    增值稅、營(yíng)業(yè)稅、城建稅和教育費(fèi)附加、關(guān)稅、土地增值稅、房產(chǎn)稅

  • C

    消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、城建稅和教育費(fèi)附加、土地使用稅、土地增值稅、印花稅

  • D

    消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、城建稅和教育費(fèi)附加、契稅、土地增值稅、車船稅

某個(gè)體商戶2015年為其從業(yè)人員實(shí)際發(fā)放工費(fèi)105萬元，業(yè)主領(lǐng)取勞動(dòng)報(bào)酬20萬元，2015年該個(gè)體工商戶允許稅前扣除的從業(yè)人員補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)限額為（）萬元。

  • A

    3.15

  • B

    5.25

  • C

    1.05

  • D

    7.35

下列關(guān)于企業(yè)取得政策性搬遷或處置收入的所得稅處理，說法正確的是(　　)。

  • A

    企業(yè)根據(jù)搬遷規(guī)劃，異地重建后恢復(fù)原有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，用搬遷或處置收入重置或改良固定資產(chǎn)、進(jìn)行技術(shù)改造或安置職工的，準(zhǔn)予其搬遷或處置收入扣除固定資產(chǎn)重置或改良支出、技術(shù)改造支出和職工安置支出后的余額，計(jì)入企業(yè)應(yīng)納稅所得額

  • B

    企業(yè)沒有重置或改良固定資產(chǎn)、進(jìn)行技術(shù)改造或購置其他固定資產(chǎn)的計(jì)劃或立項(xiàng)報(bào)告，取得搬遷收入不計(jì)算繳納企業(yè)所得稅

  • C

    企業(yè)利用政策性搬遷或處置收入購置或改良的固定資產(chǎn)，不可以計(jì)算折舊或攤銷，在企業(yè)所得稅稅前扣除

  • D

    企業(yè)從規(guī)劃搬遷當(dāng)年起的5年內(nèi)，其取得的搬遷收入或處置收入暫不計(jì)入企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額

自2011年1月1日至2020年12月31日，對(duì)設(shè)在西部地區(qū)的鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)企業(yè)減按(　　)的稅率征收企業(yè)所得稅。

  • A

    10%

  • B

    15%

  • C

    20%

  • D

    25%

非居民企業(yè)向其100%直接控股的另一非居民企業(yè)轉(zhuǎn)讓其擁有的居民企業(yè)股權(quán)，要適用選擇所得稅特殊處理方法，轉(zhuǎn)讓方非居民企業(yè)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)書面承諾在(　　)內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其擁有受讓方非居民企業(yè)的股權(quán)是其必須滿足條件之一。

  • A

    3年(含3年)

  • B

    3年(不含3年)

  • C

    5年(含5年)

  • D

    5年(不含5年)

下列關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)收入確認(rèn)的企業(yè)所得稅處理，錯(cuò)誤的是(　　)。

  • A

    采取分期收款方式銷售開發(fā)產(chǎn)品的，應(yīng)將全部款項(xiàng)收回時(shí)確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)

  • B

    采取一次性全額收款方式銷售開發(fā)產(chǎn)品的，應(yīng)于實(shí)際收訖價(jià)款或取得索取價(jià)款憑據(jù)（權(quán)利）之日，確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)

  • C

    企業(yè)將開發(fā)產(chǎn)品用于捐贈(zèng)、贊助、對(duì)外投資，于開發(fā)產(chǎn)品所有權(quán)或使用權(quán)轉(zhuǎn)移，或于實(shí)際取得利益權(quán)利時(shí)確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)

  • D

    采取銀行按揭方式銷售開發(fā)產(chǎn)品的，應(yīng)按銷售合同或協(xié)議約定的價(jià)款確定收入額，其首付款應(yīng)于實(shí)際收到日確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)