稅務(wù)師
篩選結(jié)果 共找出401題

根據(jù)企業(yè)所得稅的規(guī)定，固定資產(chǎn)的大修理支出，作為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)扣除，以下屬于判斷大修理支出標(biāo)準(zhǔn)的有(　　)。

  • A

    經(jīng)過(guò)修理后的固定資產(chǎn)被用于新的用途

  • B

    發(fā)生的修理支出達(dá)到固定資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)10%以上

  • C

    經(jīng)過(guò)修理后有關(guān)資產(chǎn)的使用年限延長(zhǎng)后達(dá)到2年以上

  • D

    經(jīng)過(guò)修理后有關(guān)資產(chǎn)的使用年限延長(zhǎng)后達(dá)到1年以上

  • E

    發(fā)生的修理支出達(dá)到固定資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)50%以上

企業(yè)關(guān)聯(lián)債資比例超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)比例的利息支出，如要在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，需證明關(guān)聯(lián)債權(quán)投資金額、利率等符合獨(dú)立交易原則。下列同期資料中由企業(yè)提供的有(　　)。

  • A

    企業(yè)償債能力和舉債能力分析

  • B

    企業(yè)集團(tuán)舉債能力及融資結(jié)構(gòu)情況分析

  • C

    企業(yè)注冊(cè)資本等權(quán)益投資的變動(dòng)情況說(shuō)明

  • D

    關(guān)聯(lián)債權(quán)投資的性質(zhì)、目的及取得時(shí)的市場(chǎng)狀況

  • E

    在關(guān)聯(lián)融資期間產(chǎn)生的銷(xiāo)售收入和對(duì)應(yīng)的銷(xiāo)售成本

下列各項(xiàng)中，屬于企業(yè)以清單申報(bào)的方式向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)扣除的資產(chǎn)損失包括(　　)。

  • A

    企業(yè)在正常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中銷(xiāo)售存貨發(fā)生的損失

  • B

    企業(yè)各項(xiàng)存貨發(fā)生的正常損耗

  • C

    企業(yè)生產(chǎn)性生物資產(chǎn)達(dá)到或超過(guò)使用年限而正常死亡發(fā)生的資產(chǎn)損失

  • D

    債務(wù)人經(jīng)營(yíng)狀況惡化導(dǎo)致的應(yīng)收賬款損失

  • E

    企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定通過(guò)證券交易場(chǎng)所買(mǎi)賣(mài)債券以及金融衍生產(chǎn)品等發(fā)生的損失

根據(jù)企業(yè)所得稅的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)要作為土地征用費(fèi)用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)計(jì)入到開(kāi)發(fā)產(chǎn)品計(jì)稅成本中的有(　　)。

  • A

    土地買(mǎi)價(jià)或土地出讓金

  • B

    耕地占用稅

  • C

    土地閑置費(fèi)

  • D

    開(kāi)發(fā)項(xiàng)目安裝工程費(fèi)

  • E

    工程管理費(fèi)

下列說(shuō)法符合資產(chǎn)損失的稅前扣除規(guī)定的有(　　)。

  • A

    總機(jī)構(gòu)對(duì)各分支機(jī)構(gòu)上報(bào)的資產(chǎn)損失，除稅務(wù)機(jī)關(guān)另有規(guī)定外，應(yīng)以清單申報(bào)的形式向當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行申報(bào)

  • B

    企業(yè)以前年度發(fā)生的資產(chǎn)損失未能在當(dāng)年稅前扣除的，可以按照規(guī)定，向稅務(wù)機(jī)關(guān)說(shuō)明并進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)申報(bào)扣除

  • C

    企業(yè)按照市場(chǎng)公平交易原則，通過(guò)各種交易場(chǎng)所、市場(chǎng)等買(mǎi)賣(mài)債券、股票、期貨、基金以及金融衍生產(chǎn)品等發(fā)生的損失應(yīng)以專(zhuān)項(xiàng)申報(bào)

  • D

    屬于實(shí)際資產(chǎn)損失，準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)損失發(fā)生年度扣除，其追補(bǔ)確認(rèn)期限一般不得超過(guò)三年

  • E

    企業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)損失，應(yīng)按規(guī)定的程序和要求向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)后方能在稅前扣除，未經(jīng)申報(bào)的損失，不得在稅前扣除

以下關(guān)于企業(yè)所得稅征收管理的說(shuō)法正確的有(　　)。

  • A

    非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所取得的所得，以機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所所在地為納稅地點(diǎn)

  • B

    居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立不具有法人資格的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的，在營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)當(dāng)?shù)乩U納企業(yè)所得稅

  • C

    非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立兩個(gè)或者兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)，可以選擇由其主要機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所匯總繳納企業(yè)所得稅

  • D

    除國(guó)務(wù)院另有規(guī)定外，企業(yè)之間不得合并繳納企業(yè)所得稅

非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所，其中機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所包括(　　)。

  • A

    營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)

  • B

    開(kāi)采自然資源的場(chǎng)所

  • C

    提供勞務(wù)的場(chǎng)所

  • D

    從事建筑、安裝等工程作業(yè)的場(chǎng)所

  • E

    非居民企業(yè)委托營(yíng)業(yè)代理人在中國(guó)境內(nèi)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，視為該非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)沒(méi)有設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所

依據(jù)企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定，下列表述正確的有（?。?/span>

  • A

    商業(yè)折扣一律按折扣前的金額確定商品銷(xiāo)售收入

  • B

    現(xiàn)金折扣應(yīng)當(dāng)按折扣后的金額確定商品銷(xiāo)售收入

  • C

    屬于提供初始及后續(xù)服務(wù)的特許權(quán)費(fèi)，在提供服務(wù)時(shí)確認(rèn)收入

  • D

    屬于提供設(shè)備和其他有形資產(chǎn)的特許權(quán)費(fèi)，在交付資產(chǎn)或轉(zhuǎn)移資產(chǎn)所有權(quán)時(shí)確認(rèn)

  • E

    申請(qǐng)入會(huì)或加入會(huì)員，只允許取得會(huì)籍，所有其他服務(wù)或商品都要另行收費(fèi)的，在取得該會(huì)員費(fèi)時(shí)確認(rèn)收入

自2003年6月1日起，金融企業(yè)發(fā)生的以下各項(xiàng)呆賬損失，應(yīng)由國(guó)家稅務(wù)總局負(fù)責(zé)審批的有(　　)。

  • A

    金融體制改革過(guò)程中清理出的本省區(qū)的呆賬損失

  • B

    銀行發(fā)生的單筆(項(xiàng))5000萬(wàn)元以上的呆賬損失

  • C

    金融企業(yè)改組改制過(guò)程中清理出的跨省區(qū)的呆賬損失

  • D

    城鄉(xiāng)信用社發(fā)生的單筆(項(xiàng))1000萬(wàn)元以上的呆賬損失

  • E

    銀行發(fā)生的單筆(項(xiàng))500萬(wàn)元以上的呆賬損失

依據(jù)企業(yè)所得稅的相關(guān)規(guī)定，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的下列行為應(yīng)視同銷(xiāo)售的有(　　)。

  • A

    將開(kāi)發(fā)產(chǎn)品換取設(shè)備

  • B

    以開(kāi)發(fā)產(chǎn)品抵償債務(wù)

  • C

    將開(kāi)發(fā)產(chǎn)品用于對(duì)外投資

  • D

    將開(kāi)發(fā)產(chǎn)品分配給股東

  • E

    將開(kāi)發(fā)產(chǎn)品以臨時(shí)租賃方式租出