稅務(wù)師
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下列規(guī)定或計(jì)算方法中，屬于企業(yè)與關(guān)聯(lián)方簽署成本分?jǐn)倕f(xié)議內(nèi)容的有(　　)。

  • A

    非參與方使用協(xié)議成果的規(guī)定

  • B

    非參與方預(yù)期收益的計(jì)算方法

  • C

    參與方會(huì)計(jì)方法的運(yùn)用及變更說(shuō)明

  • D

    參與方之間補(bǔ)償支付的條件及處理規(guī)定

  • E

    參與方加入或退出協(xié)議的程序及處理規(guī)定

根據(jù)企業(yè)所得稅的相關(guān)規(guī)定，下列表述正確的有(　　)。

  • A

    股息紅利等權(quán)益性投資收益，除另有規(guī)定外，按照被投資方作出利潤(rùn)分配決定的日期確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)

  • B

    股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得是指股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)減除股本成本價(jià)后的差額

  • C

    采取產(chǎn)品分成方式取得收入的，按照企業(yè)分得產(chǎn)品的日期確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)，其收入額按照分配企業(yè)的賬面金額確定

  • D

    為特定客戶開(kāi)發(fā)軟件的收費(fèi)，應(yīng)根據(jù)開(kāi)發(fā)的完工進(jìn)度確認(rèn)收入

  • E

    申請(qǐng)入會(huì)或加入會(huì)員，只允許取得會(huì)籍，所有其他服務(wù)或商品都要另行收費(fèi)的，在取得該會(huì)員費(fèi)時(shí)確認(rèn)收入

根據(jù)企業(yè)所得稅核定方法規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以采用下列(　　)方法核定征收企業(yè)所得稅。

  • A

    按照應(yīng)稅收入額或成本費(fèi)用支出額定率核定

  • B

    按照耗用的原材料、燃料、動(dòng)力等推算或測(cè)算核定

  • C

    按照企業(yè)上期繳納的稅款核定本期應(yīng)納稅額

  • D

    根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況估計(jì)企業(yè)的盈利情況，并以此定額核定應(yīng)納稅額

  • E

    參照當(dāng)?shù)赝愋袠I(yè)或者類似行業(yè)中經(jīng)營(yíng)規(guī)模和收入水平相近的納稅人的稅負(fù)水平核定

稅務(wù)機(jī)關(guān)在進(jìn)行關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)調(diào)查時(shí)，企業(yè)及其關(guān)聯(lián)方，以及與關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)調(diào)查有關(guān)的其他企業(yè)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定提供以下(　　)相關(guān)資料。A．與關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)有關(guān)的價(jià)格、費(fèi)用的制定標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)算方法和說(shuō)明等同期資料B．與關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)調(diào)查有關(guān)的其他企業(yè)應(yīng)當(dāng)提供的與被調(diào)查企業(yè)可比的產(chǎn)品價(jià)格、定價(jià)方式以及利潤(rùn)水平等資料C．與非關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來(lái)的有關(guān)的價(jià)格、費(fèi)用的制定標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)算方法和說(shuō)明等同期資料D．關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)所涉及的財(cái)產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)使用權(quán)、勞務(wù)等的再銷售(轉(zhuǎn)讓)價(jià)格或者最終銷售(轉(zhuǎn)讓)價(jià)格的相關(guān)資料

  • A

    與關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)有關(guān)的價(jià)格、費(fèi)用的制定標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)算方法和說(shuō)明等同期資料

  • B

    與關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)調(diào)查有關(guān)的其他企業(yè)應(yīng)當(dāng)提供的與被調(diào)查企業(yè)可比的產(chǎn)品價(jià)格、定價(jià)方式以及利潤(rùn)水平等資料

  • C

    與非關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來(lái)的有關(guān)的價(jià)格、費(fèi)用的制定標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)算方法和說(shuō)明等同期資料

  • D

    關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)所涉及的財(cái)產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)使用權(quán)、勞務(wù)等的再銷售(轉(zhuǎn)讓)價(jià)格或者最終銷售(轉(zhuǎn)讓)價(jià)格的相關(guān)資料

  • E

    與非關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)所涉及的財(cái)產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)使用權(quán)、勞務(wù)等的再銷售(轉(zhuǎn)讓)價(jià)格或者最終銷售(轉(zhuǎn)讓)價(jià)格的相關(guān)資料

依據(jù)企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)不得扣除的有(　　)。

  • A

    向投資者支付的股息

  • B

    固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓費(fèi)用

  • C

    企業(yè)支付的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)

  • D

    對(duì)外投資期間的投資成本

  • E

    子公司支付給母公司的管理費(fèi)

根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，以下關(guān)于企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策的表述中，正確的有(　　)。

  • A

    對(duì)證券投資基金從證券市場(chǎng)中取得的收入減半征收企業(yè)所得稅

  • B

    國(guó)家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，自獲利年度起享受三免三減半

  • C

    居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過(guò)500萬(wàn)元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過(guò)500萬(wàn)元的部分，減半征收企業(yè)所得稅

  • D

    采取加速折舊方法的，可以采取雙倍余額遞減法或者年數(shù)總和法

  • E

    自治州、自治縣決定減征或者免征企業(yè)所得稅的，須報(bào)省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準(zhǔn)

下列納稅人中，不適用核定征收企業(yè)所得稅的有(　　)。

  • A

    僅享受《企業(yè)所得稅法》第二十六條規(guī)定免稅收入優(yōu)惠政策的企業(yè)

  • B

    上市公司

  • C

    信用社

  • D

    財(cái)務(wù)公司

  • E

    會(huì)計(jì)師事務(wù)所

在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除企業(yè)按照規(guī)定計(jì)算的固定資產(chǎn)折舊。下列固定資產(chǎn)，不得計(jì)算折舊扣除的有(   )。

  • A

    與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無(wú)關(guān)的固定資產(chǎn)

  • B

    以經(jīng)營(yíng)租賃方式租出的固定資產(chǎn)

  • C

    以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)

  • D

    已足額提取折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)

  • E

    房屋、建筑物以外未投入使用的固定資產(chǎn)

下列各項(xiàng)應(yīng)計(jì)入企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的有(　　)。

  • A

    保險(xiǎn)公司給予企業(yè)的無(wú)賠款優(yōu)待

  • B

    股份公司取得的投資者的申購(gòu)新股成功申購(gòu)資金凍結(jié)期間的存款利息

  • C

    股份公司取得的投資者的申購(gòu)新股無(wú)效申購(gòu)資金凍結(jié)期間的存款利息

  • D

    福利彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)取得的并納入財(cái)政預(yù)算專戶管理的彩票發(fā)行收入

  • E

    債務(wù)重組業(yè)務(wù)中債務(wù)人以低于債務(wù)計(jì)稅成本的現(xiàn)金償還債務(wù)的差額

納稅人下列行為應(yīng)視同銷售確認(rèn)所得稅收入的有(　　)。

  • A

    將貨物用于媒體市場(chǎng)推廣

  • B

    將商品用于對(duì)外捐贈(zèng)

  • C

    將產(chǎn)品用于獎(jiǎng)勵(lì)本廠職工

  • D

    將產(chǎn)品用于本廠辦公樓擴(kuò)建

  • E

    將產(chǎn)品用于上級(jí)主管部門(mén)的家庭使用