稅務(wù)師
篩選結(jié)果 共找出401題

根據(jù)企業(yè)所得稅的規(guī)定，扣繳義務(wù)人每次代扣代繳的稅款，應(yīng)當(dāng)自代扣之日起(　　)內(nèi)繳入國庫，并向所在地的稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表。

  • A

    7日

  • B

    10日

  • C

    30日

  • D

    60日

某內(nèi)資企業(yè)全年產(chǎn)品銷售收入6700萬元，出租包裝物租金收入400萬元，接受捐贈(zèng)收入50萬元，投資收益40萬元。該企業(yè)當(dāng)年準(zhǔn)予在稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額是(　　)萬元。

  • A

    23．10

  • B

    23．70

  • C

    24．30

  • D

    25．80

2011年某制藥企業(yè)當(dāng)年實(shí)現(xiàn)自產(chǎn)藥品銷售收入500萬元，當(dāng)年發(fā)生廣告費(fèi)60萬元，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)5萬元，已知企業(yè)上年有35萬元的廣告費(fèi)超標(biāo)，廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)合計(jì)調(diào)整應(yīng)納稅所得額(　　)萬元。

  • B

    +0．5

  • C

    +14．5

  • D

    -12．5

某動(dòng)漫企業(yè)是我國的居民企業(yè)，2011年實(shí)際支付合理的工資、薪金總額1000萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)130支出萬元，撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)40萬元，實(shí)際發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出30萬元，下列關(guān)于三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出的企業(yè)所得稅處理說法不正確的是(　　)。

  • A

    職工福利費(fèi)可以按照實(shí)際發(fā)生額在稅前扣除

  • B

    工會(huì)經(jīng)費(fèi)應(yīng)做納稅調(diào)整增加額20萬元

  • C

    職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)做納稅調(diào)整增加額5萬元

  • D

    職工教育經(jīng)費(fèi)可以按照實(shí)際發(fā)生額在稅前扣除

依據(jù)企業(yè)所得稅核定征收辦法規(guī)定，納稅人的生產(chǎn)經(jīng)營范圍、主營業(yè)務(wù)發(fā)生重大變化，或應(yīng)納稅額增減變化達(dá)到(　　)的，應(yīng)及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)調(diào)整已確定的應(yīng)納稅額或應(yīng)稅所得率。

  • A

    10%

  • B

    20%

  • C

    30%

  • D

    40%

下列關(guān)于資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)的表述中，不正確的是（）。

  • A

    縣級(jí)以上人民政府將國有非貨幣性資產(chǎn)明確以股權(quán)投資方式投入企業(yè)，企業(yè)應(yīng)按政府確定的接收價(jià)值確定計(jì)稅基礎(chǔ)

  • B

    自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，以開發(fā)過程中該資產(chǎn)符合資本化條件后至達(dá)到預(yù)定用途前發(fā)生的支出為計(jì)稅基礎(chǔ)

  • C

    外購的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)，以購買價(jià)款和支付的相關(guān)稅費(fèi)為計(jì)稅基礎(chǔ)

  • D

    自行建造的固定資產(chǎn)，以達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的支出為計(jì)稅基礎(chǔ)

下列關(guān)于存貨的稅務(wù)處理正確的是(　　)。

  • A

    通過支付現(xiàn)金方式取得存貨的，以公允價(jià)值和支付的相關(guān)稅費(fèi)為成本

  • B

    通過支付現(xiàn)金以外方式取得的存貨，以評(píng)估價(jià)值和支付的相關(guān)稅費(fèi)為成本

  • C

    生產(chǎn)性生物資產(chǎn)收獲的農(nóng)產(chǎn)品，以產(chǎn)出或者采收過程中發(fā)生的材料費(fèi)、人工費(fèi)和分?jǐn)偟拈g接費(fèi)用等必要支出為成本

  • D

    企業(yè)使用或銷售存貨可以在先進(jìn)先出法、后進(jìn)先出法、加權(quán)平均法中選用一種

2011年某居民企業(yè)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)收入總額250萬元，成本費(fèi)用支出總額240萬元，2010年虧損9萬元，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查，收入總額核算準(zhǔn)確，但成本費(fèi)用支出不能確定。稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)該企業(yè)采取核定征稅辦法，應(yīng)稅所得率為20%。2011年度該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅(　　)萬元。

  • A

    11．7

  • B

    12．5

  • C

    15．5

  • D

    10．25

依據(jù)企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定，下列有關(guān)保險(xiǎn)企業(yè)的稅務(wù)處理正確的是(　　)。

  • A

    保險(xiǎn)企業(yè)壞賬準(zhǔn)備金提取比例，不得超過年末應(yīng)收賬款余額的5‰

  • B

    保險(xiǎn)企業(yè)按規(guī)定上交給保監(jiān)會(huì)的管理費(fèi)，不得超過當(dāng)年保費(fèi)收入的2%

  • C

    保險(xiǎn)企業(yè)支付的代理手續(xù)費(fèi)，不得超過當(dāng)年本企業(yè)全部實(shí)收保費(fèi)收入的8%

  • D

    保險(xiǎn)企業(yè)的傭金支出，不超過保險(xiǎn)合同有效期內(nèi)營銷業(yè)務(wù)保費(fèi)收入總額8%的部分，從保單簽發(fā)之日起5年內(nèi)，憑合法憑證據(jù)實(shí)在稅前扣除

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)將開發(fā)產(chǎn)品用于對(duì)外投資，應(yīng)視同銷售，在確認(rèn)收入時(shí)，開發(fā)成本的利潤率不得低于(　　)。

  • A

    20%

  • B

    15%

  • C

    10%

  • D

    5%