稅務(wù)師
篩選結(jié)果 共找出401題

下列關(guān)于企業(yè)所得稅納稅地點的說法中，說法正確的有(　　)。

  • A

    居民企業(yè)一般在實際經(jīng)營管理地納稅

  • B

    非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設(shè)立機構(gòu)、場所的，以扣繳義務(wù)人所在地為納稅地點

  • C

    非居民企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立兩個或者兩個以上機構(gòu)、場所的，可以自行選擇納稅地點

  • D

    居民企業(yè)登記注冊地在境外的，以實際管理機構(gòu)所在地納稅

  • E

    居民企業(yè)可以在登記注冊地與實際經(jīng)營管理地中，任選一地納稅

在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，下列固定資產(chǎn)不得計算折舊扣除的有(　　)。

  • A

    未投入使用的機器設(shè)備

  • B

    以經(jīng)營租賃方式租出的固定資產(chǎn)

  • C

    以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)

  • D

    已足額提取折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)

  • E

    單獨估價作為固定資產(chǎn)入賬的土地

依據(jù)企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定，下列對所得來源地的確定，正確的有（?。?。

  • A

    銷售貨物所得，按照機構(gòu)所在地確定

  • B

    提供勞務(wù)所得，按照勞務(wù)發(fā)生地確定

  • C

    不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，按照不動產(chǎn)所在地確定

  • D

    動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，按照轉(zhuǎn)讓動產(chǎn)的企業(yè)或者機構(gòu)、場所所在地確定

  • E

    股息、紅利等權(quán)益性投資所得，按照分配所得的企業(yè)所在地確定

下列支出中，在符合真實性原則的前提下，可以從企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額中直接據(jù)實扣除的是(　　)。

  • A

    合同的違約金

  • B

    訴訟費用

  • C

    提取未付的職工工資

  • D

    實際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費

  • E

    購建固定資產(chǎn)的銀行借款資本化利息支出

下列個人所得按“勞務(wù)報酬所得”項目繳納個人所得稅的有(　　)。

  • A

    提供非專利技術(shù)使用權(quán)取得的報酬

  • B

    教師從學(xué)校領(lǐng)取的工資

  • C

    高校教師受出版社委托進行審稿取得的報酬

  • D

    個人從事彩票代銷業(yè)務(wù)取得的收入

  • E

    住校學(xué)生參加勤工儉學(xué)活動取得的收入

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2010年5月購置并使用《環(huán)境保護專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》中的設(shè)備一臺，含稅價格11．7萬(取得增值稅專用發(fā)票，并按規(guī)定認證)，2011年12月因企業(yè)轉(zhuǎn)產(chǎn)，上述設(shè)備準(zhǔn)備轉(zhuǎn)讓給乙公司。以下說法正確的有(　　)。

  • A

    2010年可以抵免1萬應(yīng)納稅額

  • B

    轉(zhuǎn)讓時按適用稅率計算繳納增值稅

  • C

    2010年可以抵免1．17萬應(yīng)納稅額

  • D

    2011年應(yīng)補繳已抵免的企業(yè)所得稅稅款

  • E

    乙公司可以按該專用設(shè)備投資額的10%抵免當(dāng)年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額

下列適用特殊性稅務(wù)處理的企業(yè)重組，處理正確的有(　　)。

  • A

    企業(yè)債務(wù)重組確認的應(yīng)納稅所得額占該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額50%以上，可以在3個納稅年度的期間內(nèi)，均勻計入各年度的應(yīng)納稅所得額

  • B

    符合條件的股權(quán)收購，收購企業(yè)取得被收購企業(yè)股權(quán)的計稅基礎(chǔ)，以被收購股權(quán)的原有計稅基礎(chǔ)確定

  • C

    符合條件的資產(chǎn)收購，受讓企業(yè)取得轉(zhuǎn)讓企業(yè)資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)，以被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的原有計稅基礎(chǔ)確定

  • D

    符合條件的企業(yè)合并，被合并企業(yè)股東取得合并企業(yè)股權(quán)的計稅基礎(chǔ)，以其原持有的被合并企業(yè)股權(quán)的計稅基礎(chǔ)確定

  • E

    符合條件的企業(yè)分立，被分立企業(yè)已分立出去資產(chǎn)相應(yīng)的所得稅事項由分立企業(yè)承繼

根據(jù)個人所得稅法律制度的規(guī)定，下列在中國境內(nèi)無住所的人員中，屬于中國居民納稅人的有( )。

  • A

    外籍個人甲2009年9月1日入境，2010年10月1日離境，其間一次臨時離境20天

  • B

    外籍個人乙2009年9月1日入境，2010年10月1日離境，其間兩次臨時離境各25天

  • C

    外籍個人丙2010年1月1日入境，2011年1月2日離境，其間一次臨時離境20天

  • D

    外籍個人丁2010年1月1日入境，2011年1月2日離境，其間兩次臨時離境各25天

依據(jù)企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定，以下符合合理性工資薪金的有(　　)。

  • A

    所制定的工資、薪金符合企業(yè)的經(jīng)濟效益水平

  • B

    對實際發(fā)放的工資、薪金已代扣代繳個人所得稅

  • C

    不以減少或逃避稅款為目的

  • D

    在一定時期發(fā)放的工資、薪金是相對固定的，工資、薪金的調(diào)整是有序進行的

  • E

    通過工會組織的同意

根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，在計算應(yīng)納稅所得額時下列項目可以扣除的有(　　)。

  • A

    提取的環(huán)境保護基金用于購買生產(chǎn)用機器設(shè)備

  • B

    企業(yè)向受災(zāi)地區(qū)直接捐贈200萬元

  • C

    企業(yè)對外進行權(quán)益性投資所發(fā)生的損失

  • D

    企業(yè)為建造開發(fā)產(chǎn)品向銀行借入資金而發(fā)生的屬于財務(wù)費用性質(zhì)的借款費用

  • E

    購置消耗性生物資產(chǎn)的支出